企业所得税法规汇编

作者：  国家税务总局所得税司　编

出版社：中国税务出版社 2014-4-1

简介：　　《企业所得税法规汇编（2013）》收录了企业所得税法基本税收法规，以及自2012年1月1日至2012年12月31日财政部、国家税务总局以及国务院相关部门发布的税收法规、部门规章及规范性文件，并作为《企业所得税法规汇编（2012年版）》的续编。汇编共分为法律法规、综合规定、税收优惠、特定行业或企业规定、征收管理、附录六个部分。其中，附录部分收集了最新的相关财务会计制度和汇编2012年版未列入的重要文件等。

企业所得税管理操作指南,建筑业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，江苏省地方税务局[册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：　　本书分为以下几个部分： 　　 “行业概述”全面介绍了建筑业的概念、企业分类、行业特点、生产经营流程、组织结构以及财务核算模式和内容。总结归纳了建筑业企业的产品特点、生产特点、经营管理特点和会计核算特点，并对企业生产经营流程、组织结构类型和财务核算模式进行了详细介绍。 　　 “纳税人的确认”根据现行企业所得税法的规定，结合建筑业行业特点，对建筑企业所得税纳税人按照不同标准进行分类，并针对目前纳税人管理中的难点，对纳税人的具体情况进行了分析。 　　 “应纳税所得额”依据企业所得税法和企业会计准则规定，介绍了建筑企业应纳税所得额的税收规定以及具体项目的会计处理和两者差异。其中对建筑劳务收入和成本的确认，结合大量实例进行了详细阐述。对建筑企业经常发生的业务，如境外劳务以及具有自身特点的资产、费用等作了重点介绍。 　　 “征收管理”根据一般税务管理流程，针对建筑企业税务管理特点和要求，介绍了包括建筑企业税务登记、凭证管理、外出经营管理、申报征收管理、结算、清算管理和综合治税等内容。 　　 “纳税评估及预警分析”以纳税评估工作流程为主线，阐述了建筑企业纳税评估工作各个环节和主要内容。详细描述了建筑企业所得税纳税评估指标体系，并对建筑企业分土木建筑、市政路桥、设备安装、园林绿化、装饰装潢五个子行业分别构建了企业所得税纳税评估模型。通过建筑企业评估实际案例介绍，完整展现建筑企业纳税评估的过程和内容。 　　 “日常核查”介绍了建筑企业纳税人和纳税地点以及收入、成本费用、其他项目核查的方法和内容以及建筑业日常核查的关键点。 　　 “附录”包括核查实例、相关法律法规和政策规定。

企业所得税管理操作指南,房地产业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，浙江省地方税务局[册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：　　为了帮助和指导广大税务管理人员正确理解和掌握房地产业企业所得税管理的有关内容，编者编写了《企业所得税管理操作指南·房地产业》一书。《房地产业(2009年版)》主要适用于对房地产投资与开发、经营与销售和其他业务的企业所得税管理，不包括房地产管理、房地产中介和物业管理相关内容。

企业所得税法规汇编:2012年版

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2012

简介：     为便于广大税务干部和纳税人及时了解最新的企业所得税政策和制度规定，我们组织编辑了《企业所得税法规汇编（2012年版）》（以下简称汇编）。     汇编收录了企业所得税法基本税收法规，以及自2010年7月1日至2011年12月31日财政部、国家税务总局以及国务院相关部门发布的税收法规、部门规章及规范性文件，并作为《企业所得税法规汇（2010年版）》的续编。汇编共分为基本法规、综合规定、税收优惠、特定行业或企业规定、征收管理、附录六个部分。其中，附录部分收集了最新的相关财务会计制度和汇编2010年版未列入的重要文件等。     随着税收制度和征收管理制度的改革，税收政策和制度规定也在不断完善之中，请税务干部和纳税人在实际工作中以现行有效文件为依据。 1，基本法规  1．1 中华人民共和国企业所得税法     2007年3月16日 中华人民共和国主席令第63号  1．2 中华人民共和国企业所得税法实施条例     2007年12月6日 中华人民共和国国务院令第512号 2，综合规定 2．1 财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关      税收优惠政策的通知      2010年9月27日 财税（2010〕88号 2，2 财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税      处理问题的通知      2011年9月7日 财税〔2011〕70号 2．3 财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业      贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知      2011年lO月19日 财税〔2011〕104号 2．4 国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告      2010年7月2日 国家税务总局公告2010年第1号 2．5 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告      2010年7月26日 国家税务总局公告2010年第4号 2．6 国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告      2010年7月18日 国家税务总局公告2010年第6号 2．7 国家税务总局关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关      企业所得税问题的公告      2010年7月30日 国家税务总局公告2010年第7号 2．8 国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告      2010年9月8日 国家税务总局公告2010年第13号 2．9 国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告      2010年lO月27日 国家税务总局公告2010年第19号 2．10 国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告      2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第20号 2．11 国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告      2010年11月5日 国家税务总局公告2010年第23号 2．12 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告       2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第25号 2．13 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告       2011年6月9日 国家税务总局公告2011年第34号 2．14 国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告       2011年6月20日 国家税务总局公告2011年第36号 2，15 国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告       2011年7月7日 国家税务总局公告2011年第39号 3，税收优惠  3．l 财政部 海关总署 国家税务总局关于支持玉树地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知       2010年7月23日 财税（2010）59号  3．2 财政部 国家税务总局关于保险保障基金有关税收问题的通知       2010年9月6日 财税〔2010）77号 （以下略）

企业所得税管理操作指南,餐饮业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，重庆市地方税务局[册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：　　为提高餐饮业企业所得税管理的质量和效率，透析行业特点，把握管理重点，找准税收风险点，破解管理难点，编者编写了《企业所得税管理操作指南·餐饮业》一书。《餐饮业（2009年版）》主要适用于税务机关负责餐饮业企业所得税管理的管理员、评估员和稽查员。书中具体收录了：餐饮企业生产经营流程、应纳税所得额的确认和计算、纳税评估等内容。

企业所得税政策指南:申报缴纳·税收优惠·征收管理

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2014

简介：   　　国家税务总局所得税司编著的《企业所得税政策指南：申报缴纳·税收优惠·征收管理》分十个部分，分别为：法律法规、总则、应纳税所得额、应纳税额、税收优惠、源泉扣缴、特别纳税调整、征收管理、房地产开发企业与特殊事项、其他特殊处理事项。在编写方式上，本着便于查阅的原则，我们对每条法规的文号、题目和具体条款进行了标注；对于失效的文件条款，仍然列入，但做涂灰处理。 本书收录法规截至2013年12月3l曰。随着经济社会不断发展，企业所得税相关政策也在不断变化，请读者在实际工作中以有效文件作为法律依据。

企业所得税管理操作指南,烟草工业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，云南省国家税务局[分册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：　　《企业所得税管理操作指南：烟草工业（2009年版）》以新企业所得税法和新会计准则为依据，深刻把握税法精神和内涵实质，紧密结合烟草工业生产经营和会计核算的特点，在注重指导性和可操作性的同时，体现专业化特性。《企业所得税管理操作指南：烟草工业（2009年版）》引入统计学、数学模型分析等科学管理理念，以税会差异、申报管理、税源监控、日常检查和纳税评估等重点管理事项为主线，进行了全面、详细地解析。

企业重组所得税法规适用指南

作者：  国家税务总局所得税司

出版社：中国税务出版社 2015年11月

简介：
国家税务总局所得税司对《中华人民共和国企业所得税法》实施以来涉及企业重组的相关法律、法规、规章、政策性文件，以及相关会计准则、法律条文进行了全面整理，旨在帮助税务干部和纳税人全面、系统地掌握、运用企业重组所得税政策。

个人所得税法规汇编

作者：  国家税务总局所得税司 编

出版社：中国税务出版社 2016年03月

简介：为便于税务干部、纳税人和扣缴义务人更好地学习、掌握和运用个人所得税政策规定，国家税务总局所得税司对2000-2015年的个人所得税法律、法规、规章和规范性文件进行了整理并汇编成册。 全书分为法律法规、部门规章、规范性文件、表证单书4个部分，共收录文件231份，表证单书15个，并按照发文时间先后分别对4个部分的文件加注了顺序号；对文件所涉及的所得项目和文件有效状况进行了详细标注；并在书后分主题编制了文件索引。

新个人所得税法手册

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2011

简介：《新个人所得税法手册》内容简介：为便于广大税务干部和纳税人了解、掌握此次修改个人所得税的背景、意义和主要内容，全面贯彻落实修改后的个人所得税法及其实施条例，切实解决基层税务人员和纳税人可能存在的疑惑，国家税务总局所得税司根据此次个人所得税法的修改情况，对梳理出的社会各界普遍关心的问题进行了精心解读并汇编成书。 《新个人所得税法手册》内容分为“新个人所得税法及其实施条例和相关税收规范性文件”、“2011年个人所得税改革有关问题”、“附录——个人所得税基础知识”三个部分。 由于时间仓促，《新个人所得税法手册》内容难免疏漏，恳请广大税务干部和社会各界批评指正。

企业所得税管理操作指南,银行业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，上海市国家税务局[册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：《银行业(2009年版)》“总则”简述了我国银行业的概况和特点，重点结合银行业特定的资产、负债和中间业务，介绍了银行业财务报表和财务会计核算的特点。“银行业应纳所得税额的确定和计算”以新企业所得税法、新会计准则和现行国家税收政策规定为基础，论述了计算银行业应纳所得税额的方法；逐项梳理了银行业收入、扣除项目及资产处理的会计核算、税法规定和税会差异处理；详细分析了银行外币业务、离岸业务、资产证券化业务、金融衍生产品业务和银行卡业务这五个特殊业务；介绍了银行业应纳所得税额和源泉扣缴预提税的计算。“征收管理”论述了银行从开业登记、日常涉税事项办理、所得税预缴、汇算清缴直至注销清算的整个征收管理流程。“纳税评估及预警分析”包括纳税评估工作概要、评估模型、评估方法、评估业务流程、评估的组织体系和机制、评估指标体系、评估底稿及指标设置等内容。“日常核查”论述了银行业的收入、成本费用和其他方面分细项核查的风险点及核查方法。“附录”包括核查实例、纳税评估案例，相关法律法规和政策规定。更多>>

企业所得税法规汇编:2008年版

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：本书收录了新企业所得税法实施后截至2008年12月31日全国人大、国务院、财政部、国家税务总局，以及国务院相关部门发布的税收法律、法规、规章及规范性文件。全书分基本法规、综合规定、税收优惠、征收管理、特定行业或企业税收规定和附录六个部分。为了方便做好新旧企业所得税制度过渡等工作，本书特设附录A收录2006年1月～2007年12月底的企业所得税政策和制度规定； 附录Ｂ收录最新的相关财务会计制度。另外，为方便广大读者查阅法规，特于书后附索引。

企业所得税管理操作指南,电力业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，湖北省国家税务局[分册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：《电力业(2009年版)》内容为：为帮助广大税务人员正确理解和掌握电力行业企业所得税管理的有关内容，编者编写了《企业所得税管理操作指南·电力业》一书。《电力业(2009年版)》主要适用于对电力生产和供应企业的所得税管理。书中具体包括了：电力行业的特点和组织结构、应纳税所得额的确认和计算等内容。

企业所得税管理操作指南:2010年版,医药制造业

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，黑龙江省地方税务局分册主编

出版社：中国税务出版社,2011

简介：《企业所得税管理操作指南(2010年版):医药制造业》主要内容简介：企业所得税是我国的主体税种之一，“十一五”时期企业所得税收入占全部税收收入近20％，具有较强的筹集财政收入功能。企业所得税被称为经济运行的“内在稳定器”，是国家调控经济的重要杠杆，直接影响着企业生产经营行为和社会资源的合理配置。企业所得税也是调节收入分配的重要工具，通过实施差别化的税收政策，体现国家产业政策和区域发展政策，扶助弱势群体，促进社会公平正义与和谐稳定。企业所得税还是参与国际税收分配的重要税种，随着经济全球化的深入发展，生产要素跨国界流动日益频繁，企业所得税在维护国家税收权益方面发挥着不可替代的作用。

企业所得税法规汇编:2010年版

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2010

简介：本书收录了税收征收管理法、企业所得税法等基本税收法规，以及自2009年至2010年6月30日财政部、国家税务总局以及国务院相关部门发布的税收法律、行政法规、部门规章及规范性文件。全书共分五部分：基本法规、综合规定、税收优惠、特定行业或企业规定、征收管理。是各级税务部门不可或缺的案头工具书，同时也可作为广大纳税人应备的纳税指南。本书是《企业所得税法规汇编》（2008年版）的续编。

企业所得税管理操作指南,钢铁业:2009年版

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，江苏省国家税务局[分册]主编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：　　本书分为“生产篇”和“流通篇”共10部分（含附录）。 　　 在“生产篇”中，主要介绍了以下内容： 　　 “行业概述”综述了我国钢铁行业的概况、主要特点和影响我国钢铁行业发展的主要因素，描述了钢铁生产企业的采购、生产、销售和融资等经营流程及特点。 　　 “应纳所得税额的确认和计算”首先介绍了钢铁生产企业的财务核算特点，然后分收入、扣除、资产和特殊项目的税务处理详细介绍了应纳税所得额的确认，重点揭示了税法和会计准则的主要差异，最后介绍了行业可能涉及的税收优惠政策以及应纳税额的计算。 　　 “常见涉税风险点及识别”从收入、扣除资产的税务处理、关联交易、境外收支、优惠政策的执行等六方面概括了行业常见的风险点，以及如何进行识别。 　　 “征收管理”介绍了日常管理、申报管理、税源监控、日常检查、与其他税种的统筹管理等内容。 　　 “纳税评估及预警分析”描述了纳税评估的对象确定、案头分析、约谈举证、实地核查和评定处理等工作流程，详细介绍了通用指标和行业特有指标的分析及运用，并对钢铁行业主要经济技术参数及其参考值以及如何预警运用进行了介绍。 　　 在“流通篇”中，主要介绍了以下内容： 　　 “行业概述”综述了钢铁流通行业的概况，分析了钢铁流通企业代理经销的体制和采购、仓储、加工、运输的经营流程以及资金运营的特点。 　　 “财务与会计核算”介绍了一般钢铁流通企业的岗位设置和职责、业务流程和主要会计政策。 　　 “常见涉税风险点及识别”分收入和扣除两方面概括了行业常见的风险点，并介绍了如何进行识别。 　　 “纳税评估及预警分析”按照纳税评估工作流程阐述了钢铁流通企业的纳税评估工作内容。 　　 “附录”包括纳税评估案例和参考资料。

企业所得税管理操作指南:2010年版,石油天然气开采业

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，黑龙江省国家税务局册主编

出版社：中国税务出版社,2011

简介：《企业所得税管理操作指南(2010年版):石油天然气开采业》讲述了：企业所得税也是调节收入分配的重要工具，通过实施差别化的税收政策，体现国家产业政策和区域发展政策，扶助弱势群体，促进社会公平正义与和谐稳定。企业所得税还是参与国际税收分配的重要税种，随着经济全球化的深入发展，生产要素跨国界流动日益频繁，企业所得税在维护国家税收权益方面发挥着不可替代的作用。 企业所得税管理事项涵盖企业生产经营的全过程，与企业的会计核算紧密相关，既涉及收入，又涉及扣除，还涉及境外所得的界定、抵免等，管理难度大，发展潜力和增收空间也很大。

社会保险费征管业务手册

作者：  国家税务总局所得税司编

出版社：中国税务出版社,2009

简介：《社会保险费征管业务手册》推行完善的社会保障体系，提高社会福利水平在完善社会主义市场经济体制中显得尤为重要。税务机关肩负着筹集国家财政资金、调节收入分配、支持改革开放、促进经济发展、保持社会稳定的重要职能。全国税务系统有一支执法观念强、责任意识好、征管经验丰富、具有较高文化和业务素质的干部队伍，使得税务机关在征收社会保险费方面具有明显优势。近几年，根据国务院《社会保险费征缴暂行条例》规定，由地方税务机关负责征收社会保险费的地区不断增加。目前，全国已有河北、内蒙古、辽宁、黑龙江、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、湖南、广东、海南、重庆、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏等18个省、自治区、直辖市以及宁波、厦门2个计划单列市共20个地区地方税务机关负责征收社会保险费。在各级地方党委和人民政府的关心领导下，在相关部门的支持配合下，税务征收地区充分发挥了税务部门熟悉企业情况、征管能力强、征管服务规范的优势，因地制宜地采取了行之有效的征管措施，取得了明显成效，社会保险费的年征缴率保持在较高水平，收入规模不断扩大，收入大幅度增加，得到各地党委和人民政府以及社会各界的充分肯定。据统计，1998-2008年底税务机关累计征收社保费21679亿元。

企业所得税管理操作指南:2010年版,纺织工业

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，浙江省国家税务局分册主编

出版社：中国税务出版社,2011

简介：《企业所得税管理操作指南(2010年版):纺织工业》内容简介：企业所得税是我国的主体税种之一，“十一五”时期企业所得税收入占全部税收收入近20％，具有较强的筹集财政收入功能。企业所得税被称为经济运行的“内在稳定器”，是国家调控经济的重要杠杆，直接影响着企业生产经营行为和社会资源的合理配置。企业所得税也是调节收入分配的重要工具，通过实施差别化的税收政策，体现国家产业政策和区域发展政策，扶助弱势群体，促进社会公平正义与和谐稳定。企业所得税还是参与国际税收分配的重要税种，随着经济全球化的深入发展，生产要素跨国界流动日益频繁，企业所得税在维护国家税收权益方面发挥着不可替代的作用。

企业所得税管理操作指南:2010年版,保险业

作者：  国家税务总局编;国家税务总局所得税司，北京市国家税务局册主编

出版社：中国税务出版社,2011

简介：《企业所得税管理操作指南:保险业(2010年版)》内容简介：保险业在我国国民经济中占有特殊地位，在防范风险、维护社会经济秩序和社会公共利益等方面发挥着不可替代的作用。随着我国经济的发展与人民生活水平的提高，保险业步入了快速发展的阶段，与银行业、证券业并驾齐驱，成为现代金融体系的三大支柱之一。2009年，全国保费收入突破万亿元大关。为了帮助广大税务人员正确理解和掌握保险业企业所得税管理的有关内容，《企业所得税管理操作指南:保险业(2010年版)》以新企业所得税法、新企业会计准则及新保险法为依据，紧密结合保险业经营和会计核算的特点而编写。它主要适用于税务部门负责保险企业所得税管理的管理员、评估员和稽查员，同时也为保险企业财务人员提供参考。