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简介
本书作为mba核心课程教材之一，全面系统地阐述了税收理论及其发展，介绍了各种税收的开征依据、作用、意义及征缴方法。全书共分十六章，内容包括：国民收入与国家财政；税收原则；税收职能；税收的经济动力与经济效应；税收负担及其转嫁；中国税制改革；中国税收体系及增值税、消费税、营业税、所得税等具体税种；最后阐述了税收征收管理和国际税收。全书内容丰富、资料翔实、信息量大，并辅以大量举例和练习，有助于学习掌握所学知识和内容。
本书适合于经济类、管理类、法律类、以及mba等各专业研究生和本科生教学或自学之用。
目录
第一章 国民收入与国家财政
第一节 国民收入概述
第二节 财政收入概述
第三节 税收制度的涵义
复习思考题
第二章 税收原则
第一节 税收原则概述
第二节 税收效率原则
第三节 税收公平原则
第四节 税收稳定原则
复习思考题
第三章 税收职能
第一节 税收职能概述
第二节 收入分配职能
第三节 资源配置职能
第四节 宏观调控职能
第五节 筹集资金职能
复习思考题
第四章 税收的经济动力作用与经济效应
第一节 税收的经济动力作用
第二节 税收的经济效应
复习思考题
第五章 税收负担及其转嫁
第一节 税收负担
第二节 税收负担的转嫁
复习思考题
第六章 中国税制改革
第一节 税制改革的历史回顾
第二节 中国税制改革的模式转换
第三节 中国税制改革的完善
复习思考题
第七章 中国税收体系
第一节 税收制度及其构成要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第四节 分税制
复习思考题
第八章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的征纳管理
第五节 增值税专用发票的使用和管理
复习思考题
第九章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
复习思考题
第十章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 纳税义务人和税目税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 特殊经营行为的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 纳税期限和纳税地点
复习思考题
第十一章 企业所得税
第一节 企业所得税的历史演变
……
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税
第十三章 个人所得税
第十四章 其他税种
第十五章 税收征收管理
第十六章 国际税收
第一节 国民收入概述
第二节 财政收入概述
第三节 税收制度的涵义
复习思考题
第二章 税收原则
第一节 税收原则概述
第二节 税收效率原则
第三节 税收公平原则
第四节 税收稳定原则
复习思考题
第三章 税收职能
第一节 税收职能概述
第二节 收入分配职能
第三节 资源配置职能
第四节 宏观调控职能
第五节 筹集资金职能
复习思考题
第四章 税收的经济动力作用与经济效应
第一节 税收的经济动力作用
第二节 税收的经济效应
复习思考题
第五章 税收负担及其转嫁
第一节 税收负担
第二节 税收负担的转嫁
复习思考题
第六章 中国税制改革
第一节 税制改革的历史回顾
第二节 中国税制改革的模式转换
第三节 中国税制改革的完善
复习思考题
第七章 中国税收体系
第一节 税收制度及其构成要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第四节 分税制
复习思考题
第八章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的征纳管理
第五节 增值税专用发票的使用和管理
复习思考题
第九章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
复习思考题
第十章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 纳税义务人和税目税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 特殊经营行为的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 纳税期限和纳税地点
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第十一章 企业所得税
第一节 企业所得税的历史演变
……
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税
第十三章 个人所得税
第十四章 其他税种
第十五章 税收征收管理
第十六章 国际税收
税收理论与实务
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