税务工作者和纳税人实用手册

目录
国家为什么要征税？
什么是扣除项目金额
增值税的扣除税率是如何规定的？
纳税人销售应纳增值税产品所得的销售收入包括哪些内容？
什么是购进扣税法？
什么是价税分流购进扣税法？
什么是实耗扣税法？
实行购进扣税法的纳税人已计入“扣除税额”的扣除项目用于生产非增值税产品和非生产项目以及对外提供劳务如何纳税？
实行购进扣税法的纳税人将委托加工收回的产品转让、销售、用于生产非增值税产品和非生产项目以及对外提供劳务如何纳税？
进口应纳增值税产品如何计算纳税？
委托加工应纳增值税产品如何计算纳税？
什么是税收原则？
商业企业和外贸企业简单加工产品是否征税？
实行增值税的工业企业当从事工业性加工、工业性修理、修配业务时如何计算纳税？
增值税的纳税人销售自制或委托加工收回的半成品、零配件如何计算纳税？
增值税的纳税期限是如何规定的？
增值税有哪几种征收方法？
增值税有哪些主要减、免税规定？
增值税纳税义务发生的时间是如何规定的？
印刷品如何计算缴纳增值税？
工业企业直接出口的应纳增值税产品应如何退免税？
工业企业自产自用应税产品如何纳税？
税收政策及其基本内容是什么？
工业企业自销产品如何纳税？
校办工厂生产的产品如何纳税？
什么是营业税？
营业税的征税范围是如何规定的？
营业税的纳税人有哪些？
营业税的计税依据是什么？
营业税的税目和税率是如何设计的？
营业税的纳税地点是如何规定的？
营业税的纳税期限是如何规定的？
营业税的征收方法有哪些？
税收政策与货币政策的关系如何？
营业税纳税义务发生时间是如何规定的？
营业税的起征点是如何规定的？
营业税有哪些主要减、免税规定？
商品零售如何计算缴纳营业税？
商品批发如何计算缴纳营业税？
建筑安装业如何计算缴纳营业税？
金融、保险业如何计算缴纳营业税？
邮政、电讯业如何计算缴纳营业税？
出版业如何计算缴纳营业税？
公用事业如何计算缴纳营业税？
税收政策与产业政策的关系如何？
娱乐业如何计算缴纳营业税？
各种服务业如何计算缴纳营业税？
临时经营如何计算缴纳营业税？
典当业如何计算缴纳营业税？
土地使用权转让及出售建筑物如何计算缴纳营业税？
经济权益转让如何计算缴纳营业税？
经营议价粮油如何计算营业税？
个体商贩经营批发业务如何计算缴纳营业税？
机关、团体和企事业单位所属运输队如何计算缴纳营业税？
军工系统如何缴纳营业税？
税收政策与分配政策的关系如何？
军队系统如何缴纳营业税？
军队家属办企业如何缴纳营业税？
对乡镇企业和农民个人经营营业税征税范围的业务有哪些照顾？
非专业出版单位如何缴纳营业税？
学校出售讲义、发行学报是否征收营业税？
企业和企业主管部门收取的承包费是否征收营业税？
各管理部门收取管理费、检验费是否缴纳营业税？
对各种信息服务收入如何征收营业税？
租赁收入如何征收营业税？
工业企业有哪些业务需要缴纳营业税？
税收政策与贸易政策的关系如何？
对商品房收入如何征收营业税？
对商业企业取得的“三包”收入如何征收营业税？
律师事务所业务收入有何减、免税规定？
个人承包或租赁的国营、集体企业如何征收营业税？
私营企业从事商品销售业务必须具备哪些条件才能按“商品批发”缴纳营业税？
工业企业所属的独立核算的安装单位为用户安装其产品是否征收营业税？
代发行（兑付）债券手续费收入如何征收营业税？
单位和个人出售使用过的建筑物、其他土地附着物是否征收营业税？
铁路系统如何征收营业税？
什么是城市维护建设税？
税收政策与投资政策的关系如何？
城市维护建设税的纳税人是怎样规定的？
如何计算城市维护建设税税额？
城市维护建设税税率是如何规定的？
出口退税是否同时退还已纳的城市维护建设税？
城市维护建设税的纳税地点和纳税期限是如何规定的？
由中央主管部门集中纳税的单位怎样缴纳城市维护建设税？
城市维护建设税如何安排使用？
城市维护建设税有何主要减、免税规定？
市区、县城、镇的范围是如何划分的？
进口产品是否缴纳城市维护建设税？
税收政策与就业政策的关系如何？
什么是牲畜交易税？
牲畜交易税的纳税人是如何规定的？
购买哪些牲畜需要缴纳牲畜交易税？
互换牲畜是否征收牲畜交易税？
同一核算单位内部无偿调拨牲畜是否征收牲畜交易税？
购买种畜是否征收牲畜交易税？
牲畜交易税的税率是如何规定的？
牲畜交易税是如何计算应纳税额的？
购买科研教学用牲畜是否缴纳牲畜交易税？
食品公司委托供销社收购牲畜怎样缴纳牲畜交易税？
税收政策与消费政策的关系如何？
收购单位收购的食用菜牛是否征收牲畜交易税？
军队单位购买牲畜是否缴纳牲畜交易税？
进口菜牛是否缴纳牲畜交易税？
牲畜交易税的纳税地点是如何规定的？
什么是集市交易税？
集市交易税由谁缴纳？计税依据是什么？
集市交易税的征税范围和税率是如何规定的？
征收集市交易税有没有起征点？
什么是教育费附加？
教育费附加由谁缴纳？
前言
为什么说税收是一个重要的经济杠杆？
如何计算教育费附加？
什么是特别消费税？
谁是特别消费税的纳税人？
特别消费税应税小轿车的范围是如何规定的？
特别消费税的税率是如何规定的？
特别消费税的纳税环节是如何规定的？
特别消费税是如何计算征收的？
特别消费税纳税义务发生时间是如何规定的？
特别消费税有哪些主要退、免税规定？
特别消费税的纳税地点、纳税期限是如何规定的？
税收杠杆与价格杠杆的关系如何？
我国为什么要取消彩电特别消费税？
（二） 所得课税
什么是所得税？
我国所得课税主要包括哪些税种？
什么是国营企业所得税？
国营企业所得税的纳税人是如何规定的？
国营企业所得税的征税对象是什么？
国营企业所得税应纳税所得额是怎样计算的？
国营企业所得税纳税人在计算应纳税所得额时，有哪些支出不准计入成本、费用、营业外支出？
国营企业所得税在计算应纳税所得额时允许扣除哪些项目？
税收杠杆与信贷杠杆的关系如何？
国家允许在国营企业所得税前列支的税金有哪几种？
联营企业如何缴纳所得税？
国营企业所得税税率分几种？
跨地区经营的国营企业如何缴纳所得税？
国营小型工交企业的划分标准是怎样规定的？
国营小型商业零售企业的划分标准是怎样规定的？
国营小型文教企业的划分标准是怎样规定的？
国营小型公用企业的划分标准是怎样规定的？
国营小型企业按哪一年的数据划分？
哪些国营企业不分大、中、小型一律按55%的比例税率纳税？
税收杠杆与工资杠杆的关系如何？
哪些企业不区分大、中、小型一律按小型企业适用的税率征税？
哪些企业暂不缴纳国营企业所得税？
国营企业在某一年度发生亏损时，在税收上怎样给予照顾？
国营企业所得税税额是如何计算的？
国营企业所得税税额的征收方法和税款缴库期限是怎样规定的？
国营企业所得税采取什么缴款办法？
国营企业应向税务机关办理什么手续和报送何种报表？
国营企业遇有特殊情况，按规定缴纳所得税有困难的是否可以减、免税？
对国家机关、团体、部队、行政事业单位附属企业的收入是否征收国营企业所得税？
对国营商办工业（包括粮办工业）征收所得税有哪些照顾？
税收杠杆与利润杠杆的关系如何？
对国家机关、团体、部队、行政事业单位所属的宾馆、饭店、招待所按什么税率征收国营企业所得税？
对学校如何征收国营企业所得税？
国营企业经批准减免的流转税额应如何征收所得税？
对经援承包节余收入应如何征收国营企业所得税？
对律师、会计、税务、审计事务所应如何征收国营企业所得税？
对科研单位中试产品应如何征收所得税？
对食品工业企业有哪些减免税照顾？
县以上供销社是否征收国营企业所得税？
租赁给集体或个人经营的国营小型企业是否征收国营企业所得税？
什么是国营企业调节税？
什么是税制？
什么是集体企业所得税？
集体企业所得税的纳税人有哪些？
农村信用社是否需要缴纳集体企业所得税？
集体企业所得税的课税对象是什么？
如何计算集体企业应纳税所得额？
集体企业用下年度所得弥补亏损的执行范围和审批管理是如何规定的？
集体企业所得税的税率有几种？
如何计算集体企业所得税税额？
集体企业缴纳所得税后的利润如何分配使用？
新开业的集体企业如何确定其经营月份？
什么是税法？
对季节性经营的集体企业，如何确定其经营月数？
集体企业所得税主要有哪些减免税规定？
什么是新办集体企业？
实行承包责任制的集体企业如何计征所得税？
实行租赁经营的集体企业如何计征所得税？
集体企业缴纳滞纳金后年终亏损发生退税时，滞纳金是否退还？
集体企业所得税如何计征？
集体企业所得税如何进行纳税申报？
集体企业所得税的纳税地点是如何规定的？
校办工厂如何征收集体企业所得税？
什么是税制要素？
集体企业的技术转让费如何列支？
集体企业计算和缴纳所得税，如何进行帐务处理？
集体企业如何计提职工福利费？
集体企业职工教育经费是怎样规定的？
集体企业如何计提工会经费？
什么是私营企业所得税？
什么是私营企业？
谁是私营企业所得税的纳税人？
私营企业所得税的课税对象和税率是如何规定的？
私营企业所得税的计税依据是什么？
什么是纳税人和负税人？
如何计算私营企业所得税税额？
私营企业的工资费用如何列支？
私营企业的流动资金借款利息如何列支？
私营企业的职工福利费和教育经费如何列支？
私营企业装修等费用支出如何列支？
对私营企业将资产出租、转让、变卖后的收益如何征税？
对私营企业减免的产品税、增值税、营业税，如何计征企业所得税？
私营企业所得税的征收方法是如何规定的？
私营企业所得税的纳税地点是如何规定的？
私营企业如何进行纳税申报？
什么是课税对象？
私营企业所得税主要有哪些减免税规定？
在高新技术产业开发区兴办的私营高技术企业有何所得税优惠规定？
对私营企业生产出口产品取得的外汇留成额度调剂收入是否征税？
对私营企业承揽外商来料加工、来件装配所得如何征税？
新办私营企业如何征税？
对私营企业的技术转让收入如何征税？
对私营企业与外商合资经营所得和从中国境外所得，如何征税？
什么是城乡个体工商业户所得税？
城乡个体工商业户所得税的纳税人和税率是如何规定的？
城乡个体工商业户所得税的课税对象是什么？
一、 税收一般
什么是税源？
如何计算城乡个体工商业户的应纳税所得额？
如何计算城乡个体工商业户所得税税额？
个体工商业户进行技术转让等收入是否征税？
个体工商业户减免的产品税、增值税、营业税是否需并入损益计征所得税？
城乡个体工商业户所得税的征收方法和纳税地点是如何规定的？
城乡个体工商业户所得税主要有哪些减免税规定？
什么是个人收入调节税？
谁是个人收入调节税的纳税人？
在中国境内居住的中国公民的各种收入是否都需要缴纳个人收入调节税？
中国公民在境外取得的收入是否需要缴纳个人收入调节税？
什么是税率？
工资、薪金收入包括哪些内容？
对在外商投资企业和外国驻华机构中工作的中方人员取得的工薪收入如何征税？
什么是承包、转包收入？
劳务报酬收入包括哪些内容？
财产租赁收入是指什么？
专利权的转让、专利实施许可和非专利技术的提供、转让取得的收入是指什么？
投稿、翻译收入是指什么？
利息、股息、红利收入是指什么？
其他收入是指什么？
哪些收入免征个人收入调节税？
什么是名义税率和实际税率？
对离退休人员受聘或另谋他业所取得的收入，是否征收个人收入调节税？
个人收入调节税的税率是如何规定的？
综合收入如何计算应纳税额？
对各类企业年终一次发给职工的工薪收入如何计税？
对个人一次取得数月（最长12个月）的承包、转包、承租收入如何计税？
对书画作者销售给国家书画社（店）的收入如何计税？
对个体行医、办学收入如何计税？
个人定期或按次取得的设计收入如何计税？
对个人取得的雕刻伤口创作收入如何计税？
对个人出租房屋取得的租金收入如何计税？
什么是速算扣除数？
专利权的转让、专利实施许可和非专利技术的提供、转让所取得的收入以及投稿、翻译收入，如何计算应纳税额？
对利息、股息、红利收入如何计算应纳税额？
对私营企业投资者参加企业经营取得的工资收入是否征税？
对私营企业投资者从企业所得税后利润中取得的收入，是否征收个人收入调节税？
个人收入调节税应怎样进行纳税申报和缴款？
什么是社会保险税？
我国开征社会保险税的意义和设想如何？
为什么要统一企业所得税制？
如何统一企业所得税制？
什么是农业税？
什么是边际税率？
我国农业税有何特点？
农业税的纳税人是怎样规定的？
农业税的征税对象是什么？
农业收入的计算标准是怎样规定的？
什么是常年产量？
什么是主粮？
什么是计税土地？
农业税税率是怎样规定的？
农业税有哪些优待和减免？
农业税应纳税额如何计算？
什么是税目？
什么是折征代金？为什么要采取这种办法？
为什么农业税要按“倒三七”比例征代金？
什么是农业税的“实物抵交、货币结算”办法？
什么是农林特产税？
农林特产税的征税范围是如何规定的？
什么是农林特产税的计算标准？
农林特产税的税率是怎样规定的？
农林特产税应纳税额如何计算？
什么是牧业税？
牧业税的征税范围和纳税人是如何规定的？
什么是纳税环节？
牧业税的征税对象和计税依据是怎样规定的？
牧业税的税率是怎样规定的？
牧业税有哪些减免税规定？
牧业税的征收方法有哪些？
（三） 财产课税
什么是房产税？为什么要征收房产税？
房产税的征税对象、范围是如何规定的？
房产税的纳税人是如何规定的？
房产税的计税依据和税率是如何规定的？
房产税主要有哪些免税规定？
什么是纳税期限？
房产税的征收方法、纳税期限、纳税地点是如何规定的？
房产税有哪些奖励和处罚规定？
怎样做好房产税征收管理工作？
什么是契税？
征收契税的意义是什么？
契税的纳税人是如何规定的？
契税的计税标准和税率是如何规定的？
契税有哪些免税规定？
什么叫遗产税和赠与税？
我国开征遗产税和赠与税的必要性是什么？
什么是纳税地点？
我国开征遗产税和赠与税的基本思路是什么？
（四） 资源课税
什么是资源税？
资源税的纳税人是如何规定的？
资源税的征税范围是如何规定的？
资源税的计税依据是如何规定的？
资源税的税率是如何规定的？
资源税为什么要实行从量定额征收？与从价定率征收相比有何优点？
石油部所属油田、气田和地方油田如何计算纳税？
自产自用资源税产品应如何计算纳税？
什么是纳税年度？
从事煤炭资源开发的单位和个人如何计算纳税？
纳税人以自产原煤连续加工洗煤、选煤用于发电等煤炭加工产品对外销售如何计算纳税？
资源税有哪些减免税规定？
纳税人应在什么时候向税务机关办理登记？
资源税的纳税地点是如何规定的？
资源税的征收期限是如何规定的？
我国今后如何改革和完善资源税？
什么是盐税？
盐税的纳税人是如何规定的？
盐税的纳税环节是如何规定的？
何谓税？
什么是减税和免税？
盐税的征税范围是如何规定的？
盐税的税额是如何规定的？
如何计算盐税的应纳税额？
盐税的纳税期限是如何规定的？
盐税的减免税是怎样规定的？
酸碱工业用盐减免税范围是如何规定的？
使用减税盐的单位应办什么手续？
盐业经营单位或使用单位将减免税用盐改变用途应办什么手续？
国家储备盐是否纳税？
对盐业运销单位的征收管理有何规定？
什么是起征点和免征额？二者有何区别？
对工业用盐、出口盐及储备盐的管理有何规定？
什么是私盐？如何组织缉私？
盐税违章有哪些处罚规定？
什么是城镇土地使用税？
我国为什么要开征城镇土地使用税？
城镇土地使用税的征税范围、征收对象是怎样规定的？
城镇土地使用税的纳税人是如何规定的？
城镇土地使用税的计税依据是怎样规定的？
城镇土地使用税的税额是如何确定的？为什么要采用幅度税额并分等定级？
城镇土地使用税有哪些减免税照顾？
什么是违章处理？纳税人违章行为的具体表现有哪些？
城镇土地使用税的征收方法、纳税期限、纳税地点是如何规定的？
什么是耕地占用税？
我国开征耕地占用税有何意义？
耕地占用税的纳税人是如何规定的？
耕地占用税的征税对象是如何规定的？
耕地占用税的征税范围有何具体规定？
耕地占用税的计税依据和税额是如何规定的？
耕地占用税的减税、免税有哪些规定？
耕地占用税的征收管理有哪些规定？
城镇土地使用税与耕地占用税有什么不同？缴纳了耕地占用税的，是否还要缴纳土地使用税？
什么是计税依据？
（五） 行为课税
什么是行为课税？
行为课税包括的税种有哪些？
什么是国营企业奖金税？
国营企业奖金税的纳税人包括哪些？
国营企业奖金税的征税范围是如何规定的？
国营企业奖金税的免税限额和税率是如何规定的？
国营企业在缴纳奖金税时，其标准工资是如何规定的？
什么是应纳税奖金总额？
全年发放的奖金总额相当于月标准工资总额的月数怎样计算？
什么是附加、加成和加倍征收？
国营企业的应纳奖金税额是如何计算的？
国营企业发放的哪些奖金可以免缴奖金税？
企业用少发的奖金搞浮动升级、自费工资改革所开支的工资是否包括在标准工资总额之内？
对国营与集体联营的企业是否缴纳奖金税？
租赁给个人或集体经营的小型国营企业是否征收国营企业奖金税？
事业单位所属的独立核算，从事生产经营的企业是否征收国营企业奖金税？
企业发放的临时工的奖金是否应计入标准工资内？
国营企业奖金税的纳税人应向税务机关报送什么报表？
国营企业奖金税的征收方法是什么？
什么是集体企业奖金税？
什么是从价计征和从量计征？
集体企业奖金税的纳税人包括哪些？
集体企业奖金税的征税范围是如何规定的？
集体企业在缴纳奖金税时，其标准工资是如何规定的？
集体企业发放的哪些奖金可免征奖金税？
入股集资取得的股息、红利收入征收了个人收入调节税后，支付股息或红利的企业是否还需缴纳奖金税？
集体企业奖金税与国营企业奖金税在税率计算和征收方法上有何不同？
什么是事业单位奖金税？
事业单位奖金税的纳税人包括哪些？
事业单位奖金税的征收范围是如何规定的？
事业单位奖金税的免税限额是如何规定的？
什么是税务复议？
对各类独立的科研单位在免税限额方面有何规定？
事业单位奖金税的基本工资包括哪些？
事业单位所属独立核算、从事生产经营的企业应按什么办法征收奖金税？
国营企业和企业主管部门附属的事业单位按什么办法征收奖金税？
事业单位奖金税的减免税是如何规定的？
事业单位奖金税与国营企业奖金税在税率和计算方法上是否相同？
我国今后对奖金税和工资调节税改革和完善的基本思路是什么？
什么是国营企业工资调节税？
国营企业工资调节税的征税范围是如何规定的？
怎样计算企业当年增发的工资总额？
什么是退税和补税？
怎样计算企业上年核定的工资总额？
纳税年度内企业发放的工资总额包括哪些内容？
国营企业工资调节税的纳税人是如何规定的？
国营企业工资调节税的税率是如何规定的？
应纳国营企业工资调节税的税额如何计算？
国营企业工资调节税的征收方法是什么？
国营企业工资调节税有何减免税规定？
什么是印花税？印花税最早在哪个国家设立？
我国重新开征印花税的意义是什么？
印花税的征税范围包括哪些？
什么是税收分类？
什么是产权转移书据？
印花税的纳税人是如何规定的？
印花税的税率和计税依据是如何规定的？
印花税应纳税额如何计算？
印花税的纳税办法有哪些？
印花税条例规定的纳税人贴花的具体要求有哪些？
印花税在免税方面有哪些规定？
对纳税人违反印花税条例的行为有何处罚规定？
什么是权利许可证照？
什么是烧油特别税？
税收分类的方法有哪几种？
烧油特别税的纳税人是如何规定的？
烧油特别税的征税范围包括哪些？
烧油特别税的纳税环节是如何规定的？
烧油特别税应纳税额如何计算？
烧油特别税的减征照顾有哪些？
自产原油、重油供自己烧用是否纳税？
购入未纳税原油、重油改为自己烧用的是否纳税？
烧油特别税的纳税期限是如何规定的？
如何征收烧油特别税？
什么是筵席税？
什么是税收？
什么是税制结构？
筵席税有何减免税规定？
筵席税应纳税额如何计算？
什么是屠宰税？
屠宰税的纳税人是如何规定的？
屠宰税的征税范围有何规定？
屠宰税的税额和计算方法是如何规定的？
自养、自宰、自食牲畜是否征收屠宰税？
收购单位屠宰收购的食用牲畜是否征收屠宰税？
对出口屠宰的牲畜怎样征税？
牲畜头、蹄、下水怎样征税？
什么是单一税制和复合税制？
剥猪皮是否免税？
什么是车船使用税？
车船使用税的纳税人和征税对象是怎样规定的？
车船使用税的计税标准和税率是怎样规定的？
车船使用税有何免税规定？
车船使用税的应纳税额如何计算？
什么是固定资产投资方向调节税？
我国为什么要用固定资产投资方向调节税取代建筑税？
我国固定资产投资方向调节税的开征有什么意义？
固定资产投资方向调节税有何特点？
我国目前开征了哪些税种？
固定资产投资方向调节税的开征是国家产业政策的具体表现，那么当前我国的产业发展序列是如何安排的？
固定资产投资方向调节税的征税范围是如何规定的？这样规定有什么好处？
固定资产投资方向调节税的税目、税率是如何规定的？
为了防止税款流失，固定资产投资方向调节税的征收为什么实行计划统一管理和投资许可证相结合的办法？
什么是投资许可证？实行投资许可证的目的是什么？
我国对投资许可证是如何管理的？
什么是固定资产？
什么是投资规模？
什么是基本建设？
什么是投资方向？
什么是税收负担？
什么是基本建设项目？
什么是更新改造措施？
固定资产投资方向调节税的纳税人是如何规定的？
如何确定固定资产投资项目的适用税率？
固定资产投资方向调节税为什么实行高度集中的减免税制度？
如何计算固定资产投资方向调节税的应纳税额？
固定资产投资单位如何办理税务登记？如何进行纳税申报？
（六） 关税
什么是关税？
什么是关境和国境？
什么是税负转嫁？
按性质划分关税的种类主要有哪些？
什么是海关？
什么是进口关税和出口关税？
什么是财政关税和保护关税？
什么是关税税则？
什么是单一税则和复式税则？
什么是国定税则与协定税则？
什么是我国的关税政策？
我国关税的纳税人是如何规定的？
我国关税的征税对象是什么？
什么是税负归宿？
我国关税税率是怎样规定的？
什么是进口货物的完税价格？
什么是出口货物的完税价格？
关税的应纳税额是如何计算的？
我国对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税有哪些规定？
我国对关税的减免有何规定？
什么是复合关税与选择关税？
什么是滑动关税与指数关税？
什么是最惠国待遇与普遍优惠制？
什么是差别关税？
税负转嫁的方式有哪些？
什么是加重关税？
什么是反倾销关税？
什么是反补贴关税？
什么是关税壁垒？
什么是非关税壁垒？非关税壁垒有哪些形式？
什么是报关、退关、结关？
什么叫通关？进出口货物的通关程序是什么？
什么是保税制度？
什么是保税仓库、保税货物？
如何利用各国的保税制度从事外贸活动？
什么是利改税？
什么是关税的国际合作？
具有代表性的关税国际合作的组织有哪些？
什么是关税及贸易总协定？
关贸总协定的主要内容是什么？
关贸总协定有哪些作用？
什么是关贸总协定中的“普惠制”？
我国为什么要恢复“关贸总协定”的席位？
“复关”后对我国经济有何影响？
关贸总协定的基本原则和规则是什么？
什么是船舶吨税？
国有企业应当缴纳哪些税？
船舶吨税的征收范围包括哪些？
船舶吨税的计税依据与税率是如何规定的？
对船舶吨税的纳税期限有何规定？
（七） 股份制企业税收问题
什么是股份制企业？
什么是股份有限公司？
目前股份制企业需要缴纳哪几种税？
国家对股份制企业缴纳的产品税、增值税、营业税有何规定？
股份制企业所得税的征收办法有哪些？
什么是股份制企业所得税的计税依据？
集体企业应当缴纳哪些税？
什么是股份制企业所得税的计税标准？
国家对股份制企业所得税的亏损弥补有何规定？
股份制企业所得税的税率是如何规定的？
股份制企业所得税应纳税额如何计算？
国家对股份制企业缴纳的奖金税和工资调节税有何具体规定？
对股份制企业向个人分配的股利如何征收个人收入调节税？
对股份制企业在向持有中国股票的外国公民发放的股息、红利收入如何征收个人所得税？
股份制企业如何缴纳印花税？
国际上对股票发行一般征收什么税？
国际上对派发红股一般如何征税？
税收的特征有哪些？
私营企业应当缴纳哪些税？
国际上对资产增值收入和溢价发行收入是否征收所得税？
各国对股东取得的股息、红利所得是否征收所得税？
三、 涉外税收与国际税收
什么是外商投资企业和外国企业所得税？
什么是合资企业、外资企业和合作企业？
外商投资企业和外国企业所得税的纳税人是如何规定的？
外商投资企业和外国企业所得税的课税对象是什么？
我国对外商投资企业和外国企业征收所得税行使的是什么税收管辖权？
如何计算外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额？
外商投资企业和外国企业所得税的税率是如何规定的？
城乡个体工商业户应当缴纳哪些税？
外商投资企业和外国企业所得税有哪些减免税规定？
什么是经济特区？什么是经济技术开发区？什么是沿海经济技术开放区？
在计算应纳税所得额时，哪些支出不能列入成本、费用和损失？
外商投资企业和外国企业的固定资产如何计价？
外商投资企业和外国企业如何计提折旧？
外国企业在中国境内设立的机构、场所向其总机构支付的同本机构、场所生产经营有关的合理的管理费如何列支？
外商投资企业和外国企业在筹建和生产、经营中的汇兑损益如何列支？
外商投资企业和外国企业的商品、产成品、在产品、半成品和原材料等存货如何计价？
何谓坏帐损失？
从事信贷、租赁等业务的外商投资企业和外国企业如何计提坏帐准备？
涉外企业应当缴纳哪些税？
在中国境内设立机构、场所的外国企业取得发生在中国境外的所得如何纳税？
外商投资企业在中国境内设立分支机构的，如何计算缴纳所得税？
外商投资企业和在中国境内设立机构、场所从事生产经营的外国企业与关联企业之间的往来如何收取或支付价款？否则如何处理？
我国税法对再投资退税有何具体规定？
外商投资企业和外国企业所得税的征收方法是如何规定的？
外商投资企业和外国企业的所得是外币的如何计税？
如果外商投资企业和外国企业不能提供完整准确的成本、费用凭证，如何确定其应纳所得税额？
如何核定从事国际运输业务的外国航空、海运企业应纳税所得额？
不构成企业法人的中外合作经营企业如何计算缴纳所得税？
何谓设立机构？
我国今后税制改革的指导思想、原则和基本思路是什么？
外商投资企业和外国企业所得税的纳税年度如何确定？
外商投资企业和外国企业实行什么财务收支原则？
外商投资企业和外国企业发生的与生产经营有关的、合理的借款利息如何列支？
外商投资企业和外国企业在纳税年度发生亏损，是否向税务机关报送所得税申报表和会计决算表？
外商投资企业和外国企业发生的与生产经营有关的交际应酬费应如何列支？
什么是预提所得税？它的征税对象包括哪些方面？
外商投资企业和外国企业的无形资产如何计价和摊销？
外商投资企业和外国企业在筹办期间发生的费用如何摊销？
外商投资企业和中国境内设立机构、场所从事生产经营的外国企业，发生年度亏损如何处理？
外商投资企业来源于中国境外的所得，如果已在我国境外缴纳了所得税，在汇总纳税时，是否可以抵免？如何抵免？
二、 国内税收
外商投资企业和外国企业怎样进行税务登记？怎样进行变更或注销税务登记？
外商投资企业和外国企业建帐，在文字上有何规定？
对外商投资企业和外国企业的发票和收款凭证的印刷和使用有何规定？
什么是个人所得税？
个人所得税的纳税人有哪些？
个人的全部所得是否都需要缴纳个人所得税？
在中国境内居住满1年的个人，如何纳税？
不在中国境内居住或居住不满1年的个人，如何纳税？
外籍人员来源于中国境内的所得，不论支付地点是否在中国，是否都需纳税？
个人所得税的计算能否以外币为单位？
（一） 流转课税
如果个人所得为实物或有价证券如何计税？
个人所得税有哪些免税项目？
工资薪金收入应纳税额如何计算？
劳务报酬收入、特许权使用费收入和财产租赁收入应纳税额如何计算？
利息、股息、红利和其他所得应纳税额如何计算？
在中国境内居住满1年的个人，从中国境外取得的所得，能否与在中国境内应税所得分别计算纳税？
个人所得税如何进行纳税申报和缴款？
外国人在中国境内居住的时间是按实际居住时间计算，还是以签证之日起开始计算？
外籍人员在中国境内几个地方工作，如何确定纳税地点？
纳税人要出境怎样纳税？
什么是流转课税？
怎样代扣税款？代扣税款手续费是如何规定的？
外国驻华通讯社记者如何纳税？
在华工作的外籍文教专家的工薪所得如何计算征免税？
对外国承包商派雇员来中国从事承包作业的工薪收入如何征收个人所得税？
对从事政府或民间科研协定项目的外国专家如何征收个人所得税？
对世界银行贷款聘请的外国专家如何免征个人所得税？
对个人稿费收入如何征收个人所得税？
什么是车船使用牌照税？
谁是车船使用牌照税的纳税人？
车船使用牌照税应纳税额如何计算？
流转课税包括哪些税种？
总吨位、净吨位、载重吨位如何解释？
车船吨位尾数如何计算征税？
应税车船的范围包括哪些？
车船使用牌照税的纳税地点、期限、方法是如何规定的？
什么是工商统一税？
目前我国还有哪些企业需缴纳工商统一税？
涉外企业是否需要缴纳产品税、营业税和增值税？
工商统一税的纳税环节和计税依据是怎样规定的？
工商统一税为什么要以销售金额作为计税依据呢？
工商统一税的征税对象和税率是怎样规定的？
什么是产品税？
用已税产品加工制造另一种产品如何纳税？
企业自产自用产品如何纳税？
企业委托加工产品如何纳税？
工业企业附设门市部销售自制产品如何征税？
对外商投资企业生产经营应税农、林、牧、水产品如何征税？
进口货物如何征税？
工商统一税的纳税期限是如何规定的？
工商统一税的征收方法和纳税地点是如何规定的？
目前工商统一税有哪些主要减免税规定？
什么是城市房地产税？为什么要征收城市房地产税？
产品税的纳税人有哪些？
城市房地产税的纳税人是如何规定的？
如何计算城市房地产税税额？
城市房地产税的征收方法、纳税期限、纳税地点是如何规定的？
房地产产权转移如何征税？
与房屋不可分割的附属设备怎样确定？
什么是国际税收？
国际税收的内容是什么？
税收管辖权的类型有几种？
如何确定公司（企业）和个人是否属于本国税收上的居民？
一个国家是否只能行使一种税收管辖权？
税收的职能是什么？
产品税的税目和税率是如何规定的？
什么是双重征税？
国际上的重复课税是如何产生的？
为什么要消除国际间的双重征税？
减除国际上双重征税的主要方式有哪些？
什么是国际税收抵免？
抵免法的类型有哪些？
抵免法与免税法有哪些不同？
什么是国际税收饶让？
何谓《经合范本》与《联合范本》？
为什么减除国际上的双重课税需要在有关国家之间缔结税收协定？
产品税的征税范围是如何规定的？
国际税收协定一般包括哪些内容？
如何消除和减少国际偷漏税？
我国签订国际税收协定应遵循什么指导原则？
国际税收协定的缔约程序是什么？
什么是转让定价？
何谓关联企业？
我国是如何认定关联企业的？
我国对涉外企业在转让定价方面有哪些主要规定？
国际上处置“转让定价”的原则是什么？
在税利分配次序方面国际上一般有何规定？
产品税的应纳税额是如何计算的？
国际上对不合理保留利润的税务处理的通常作法有哪些？
什么是国际避税？
什么是“避税地”？
如何利用避税地从事合法避税？
国际避税一般有哪些方法？
影响国际避税范围的主要因素有哪些？
国际反避税的一般方法有哪些？
国际逃税和国际避税有什么区别？
四、 税务管理
什么是税务管理？
委托加工产品如何计算缴纳产品税？
税务管理包括的内容有哪些？
什么是税收管理体制？
我国的税务管理机构是如何设置的？
现代化税务管理的标志是什么？
我国的税收立法权限的基本情况有哪些？
什么是税务登记？
什么是纳税鉴定？
什么是纳税申报？
什么是纳税辅导？
我国目前税收征收管理方法有哪几种？
农、林、牧、水产品如何计算缴纳产品税？
如何提高税务人员的纳税检查水平？
纳税人同税务机关在纳税问题上发生争议应如何处理？
滞纳金如何计算？
对检举违章违法行为有何奖励办法？
什么是税收计划、会计、统计工作？
为什么要编制税收计划？
税收计划编制的依据是什么？
编报税收计划有哪些程序？
调整税收计划应贯彻什么原则？
我国现行税收管理体制的主要内容是什么？
产品税纳税义务发生的时间是如何规定的？
如何划分税务管理的范围？
税收征收管理模式的科学选择是什么？
如何提高我国税收征管水平？
我国的税收征收管理规程是如何规定的？
我国税收管理体制的改革方向是什么？
开办新企业需办哪些手续？
怎样办理收纳库款？
纳税人怎样直接向国库缴纳税款？
代征税款的征收结报如何处理？
怎样办理税款结报？
产品税的缴纳方法是如何规定的？
税务机关自收税款如何解缴国库？
税款报解的限期限额有哪些具体规定？
税收会计凭证有哪些种类？
税收会计报表包括哪些内容？
怎样审核税收票证？
税务统计由哪些内容组成？
怎样审核税务统计报表？
经济税源调查研究的意义和内容是什么？
税收票证的种类有哪些？
什么是汇总缴款书？
产品税的纳税期限是如何规定的？
税收票证的印制管理包括哪些内容？
税收票证的领发管理包括哪些内容？
税收票证的使用管理包括哪些内容？
我国现行发票管理的范围是如何规定的？
我国现行发票管理的主要内容有哪些？
如何印制发票？
如何购领发票？
如何使用发票？
如何保管发票？
如何加强对个体工商业户的税收管理？
对具有多种用途的产品是如何征收产品税的？
如何加强集市贸易的税收管理？
如何加强农村税收稽征管理？
如何加强涉外企业税收征管工作？
偷漏税发生的原因是什么？
如何综合治理偷漏税问题？
目前我国减免税管理存在哪些问题？
纳税检查的形式有哪些？
纳税检查的步骤有哪几个阶段？
纳税检查有哪几种技术方法？
如何检查纳税人会计凭证？
产品税主要有哪些减、免税规定？
如何检查产品税？
如何检查增值税？
如何检查印花税？
如何检查营业税？
工业企业所得税检查的基本内容有哪些？
如何对商业企业所得税进行纳税检查？
如何对个体工商业户所得税进行纳税检查？
如何对私营企业所得税进行纳税检查？
如何对外商投资企业和外国企业所得税进行纳税检查？
如何对股份制企业所得税进行纳税检查？
什么是税收思想？
铁道部门所属企业在何地缴纳产品税？
为什么要制定《税收征管法》？
《税收征管法》的立法原则和基本依据是什么？
《税收征管法》适用于哪些税的征收管理？
《税收征管法》是否适用于“三资”企业？
《税收征管法》在哪些方面强化了税务机关行政执法权？
《税收征管法》在对税务机关的执法制约方面有哪些规定？
《税收征管法》在保护纳税人合法权益方面有哪些规定？
《税收征管法》为什么对纳税鉴定做出规定？
《税收征管法》和人大常委会发布的惩治偷漏税犯罪的补充规定中对税收违法行为规定了哪些制裁措施？
《税收征管法》的实施是否会增加或减少纳税人的税收负担？
建筑安装企业、基本建设单位和地质勘探部门如何缴纳产品税？
如果我国同外国缔结的有关国际税收协定同《税收征管法》有不同的规定，如何执行？
附录 我国现行税务基本法规
中华人民共和国产品税条例（草案）
中华人民共和国产品税条例（草案）施行细则
中华人民共和国增值税条例（草案）
中华人民共和国增值税条例（草案）实施细则
财政部颁发《关于完善增值税征税办法的若干规定》的通知
中华人民共和国营业税条例（草案）
中华人民共和国营业税条例（草案）实施细则
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
军队系统的产品纳税有哪些规定？
集市交易税试行规定
中华人民共和国进出口关税条例
中华人民共和国工商统一税条例（草案）
中华人民共和国国营企业所得税条例（草案）
中华人民共和国国营企业所得税条例（草案）实施细则
中华人民共和国集体企业所得税暂行条例
中华人民共和国集体企业所得税暂行条例施行细则
中华人民共和国城乡个体工商业户所得税暂行条例
中华人民共和国私营企业所得税暂行条例
中华人民共和国个人收入调节税暂行条例
军工系统的产品纳税有哪些规定？
中华人民共和国个人收入调节税暂行条例施行细则
中华人民共和国农业税条例
关于对农林特产收入征收农业税的若干规定
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法施行细则
屠宰税暂行条例
财政部关于改进屠宰税征税办法的若干规定
牲畜交易税暂行条例
公安部门所属企业单位的产品纳税有哪些规定？
中华人民共和国车船使用税暂行条例
中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法
中华人民共和国耕地占用税暂行条例
关于征收烧油特别税的试行规定
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则
国家计划委员会、国家税务局关于实施《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》的若干补充规定
国营企业奖金税暂行规定
国营企业奖金税暂行规定施行细则
国营企业工资调节税暂行规定
民用工厂生产的军用产品如何缴纳产品税？
国营企业工资调节税暂行规定施行细则
集体企业奖金税暂行规定
集体企业奖金税暂行规定实施办法
事业单位奖金税暂行规定
事业单位奖金税暂行规定实施细则
财政部关于征收奖金税、工资调节税有关问题的通知
中华人民共和国印花税暂行条例
中华人民共和国盐税条例（草案）
中华人民共和国盐税条例（草案）实施细则
中华人民共和国资源税条例（草案）
国营华侨企业如何缴纳产品税？
资源税若干问题的规定
财政部关于对原油、天然气实行从量定额征收资源税和调整原油产品税税率的通知
财政部关于对煤炭实行从量定额征收资源税的通知
中华人民共和国房产税暂行条例
契税暂行条例
中华人民共和国税收征收管理法
全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
股份制试点企业有关税收问题的暂行规定
民政部门所属企业生产的供残疾人专用产品是否缴纳产品税？
对卷烟怎样确定分级计税标准？
对外购散酒装瓶出售如何征税？
什么是治税思想？
对兑制酒如何征收产品税？
对大型电力如何征税？
什么是增值税？
什么是增值额？
增值税的纳税人有哪些？
增值税的税率是如何设计的？
增值税的征税范围是如何规定的？
国际上增值税计算的一般方法有哪些？
我国增值税的一般计算方法是什么？
我国现行增值税扣除项目是如何规定的？