微信扫一扫,移动浏览光盘
简介
本指引用14万字的篇幅，针对商业银行的特点，按照财务报表审计和内部控制审计整合的思路，阐述了风险导向审计理念和方法在商业银行审计中的运用，对审计工作的各个重要环节，包括审计计划的编制、审计方向的确定、审计资源的调配、风险的评估与应对、内部控制的了解与测试、重点业务流程的进一步审计程序、审计报告等方面，作出了全面细致的指导。
目录
引 言
第一章商业银行概述
第一节我国银行业的特征及对审计业务的挑战
第二节法规及政策对商业银行的影响
第三节商业银行的主要业务
第四节商业银行的主要风险
第二章审计计划
第一节初步业务活动
第二节审计策略
第三节报告目标、审计时间安排和沟通
第四节审计工作方向
第五节审计资源调配
第六节风险评估与应对
第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制．
第一节 自上而下的方法
第二节识别和了解企业层面内部控制
第三节 了解和测试信息系统控制
第四节识别和了解业务层面内部控制
第四章信贷业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第五章 资金业务流程审计
第一节了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第六章现金及柜台业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第七章 中间业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第八章财务报告流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第九章审计报告阶段
第一节形成审计意见的基础
第二节审计报告
第三节对其他信息的责任及审计档案整理
第一章商业银行概述
第一节我国银行业的特征及对审计业务的挑战
第二节法规及政策对商业银行的影响
第三节商业银行的主要业务
第四节商业银行的主要风险
第二章审计计划
第一节初步业务活动
第二节审计策略
第三节报告目标、审计时间安排和沟通
第四节审计工作方向
第五节审计资源调配
第六节风险评估与应对
第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制．
第一节 自上而下的方法
第二节识别和了解企业层面内部控制
第三节 了解和测试信息系统控制
第四节识别和了解业务层面内部控制
第四章信贷业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第五章 资金业务流程审计
第一节了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第六章现金及柜台业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第七章 中间业务流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第八章财务报告流程审计
第一节 了解业务流程的主要步骤
第二节识别业务流程的错报风险
第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试
第四节实质性程序
第九章审计报告阶段
第一节形成审计意见的基础
第二节审计报告
第三节对其他信息的责任及审计档案整理
光盘服务联系方式: 020-38250260 客服QQ：4006604884
云图客服：
用户发送的提问，这种方式就需要有位在线客服来回答用户的问题，这种 就属于对话式的,问题是这种提问是否需要用户登录才能提问
Video Player
×
Audio Player
×
pdf Player
×
