避税与反避税实务全书

目录
第一节 税收流失与税收管理的矛盾
第十四章 国内节税分析策划
第一节 投资项目选择节税策划
第二节 融资租赁节税策划
第三节 筹资节税策划
第四节 风险决策节税策划
第五节 价格标准节税策划
第六节 产销结构节税策划
第七节 固定资产投资中的节税策划
第八节 价内税与节税策划
第十五章 国外节税一般方法
第二节 税收流失的形式
第一节 适时对策法
第二节 优劣比较对策法
第三节 所得分散节税法
第四节 费用否定项目节税法
第五节 损益临界点节税法
第六篇 税负转嫁方法篇
第十六章 税负转嫁的一般方法
第一节 转嫁的概念及逃税避税区别
第二节 税负转嫁的基本形式
第三节 税负转嫁的操作方法
第三节 税收流失的原因
第四节 垄断性商品的税负转嫁问题
第五节 关税转嫁问题
第六节 税负转化为资本的问题
第七节 税负转嫁的一般规律
第七篇 案例篇
第十七章 避税案例
第一节 转让定价法避税案例
第二节 材料计算法避税案例
第三节 折旧避税案例
第四节 费用分摊避税案例
第四节 税收流失的后果
第五节 技术改造避税案例
第六节 筹资避税案例
第七节 企业间融资拆借避税案例
第八节 租赁法避税案例
第九节 避税地“发票公司”避税案例
第十八章 偷税案例
第一节 增值税偷税案例
第二节 营业税偷税案例
第三节 消费税偷税案例
第四节 企业所得税偷税案例
第三章 避税与反避税概论
第五节 外商投资企业和外国企业所得税偷税案例
第六节 个人所得税偷税案例
第十九章 国外企业，个人节税案例
第一节 有利的结算日期节税案例
第二节 购销折扣节税案例
第三节 库存资产的有利评估节税案例
第四节 有价证券的有利评估节税案例
第五节 固定资产的有利折旧方法节税案例
第六节 孩子出生时的节税案例
第七节 离职收入的节税案例
第一节 避税概念的界定
第八节 遭受灾害时的节税案例
第九节 捐赠时的节税案例
第十节 海外旅行和财产转让所得的节税案例
第十一节 工资以外的个人收入的节税案例
第十二节 购房时的节税案例
第十三节 私房钱的节税案例
第十四节 人寿保险的节税案例
第二十章 我国现行税种避税案例
第一节 消费税避税案例
第二节 增值税避税案例
第二节 避税效应分析
第三节 法人所得税避税案例
第四节 个人所得税避税案例
第五节 其它避税案例
第二十一章 行业避税案例
第一节 营业税简介
第二节 交通运输业避税案例
第三节 建筑业避税案例
第四节 金融保险业避税案例
第五节 旅游业避税案例
第六节 娱乐业避税案例
第三节 避税客观原因分析
第七节 营业税避税案例
第八篇 会计处理篇
第二十二章 逃税避税的会计处理与查证
第一节 国内工商企业税务会计查证与调整
第二节 三资企业税务会计查证与调整
第三节 第三产业税务会计查证与调整
第二十三章 流转税，所得税的会计处理
第一节 增值税的会计处理
第二节 消费税的会计处理
第三节 营业税的会计处理
第四节 避税的刺激因素分析
第四节 企业所得税的会计处理
第五节 个人所得税的会计处理
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理
第九篇 国际惯例篇
第二十四章 跨国纳税的国际规定
第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定
第二节 税收无差别待遇及内容
第三节 与不动产有关的国际征税
第四节 非税收条约的功能
第五节 对税收分配次序的国际规定
第五节 反避税管理的基本内容
第二十五章 跨国公司的转让定价及税务处理上的国际惯例
第一节 跨国公司转让定价产生的原因
第二节 转让定价的目的
第三节 对转让定价的税务处理上的国际惯例
第二十六章 国际社会处理偷税，避税的惯例
第一节 主要发达国家和地区反偷漏税措施
第二节 国际社会反避税合作
第二十七章 世界著名避税地介绍
第一节 亚洲
第二节 非洲和中东地区
第一篇 基础理论篇
第六节 反避税效应分析
第三节 拉丁美洲
第四节 欧洲
第五节 北美洲
第二十八章 国际社会反运用避税港立法及程序、方法
第一节 一般立法程序和方法
第二节 日本避税港税制的实施程序及操作方法
第十篇 偷漏税心理分析篇
第二十九章 偷漏税心理学原理
第一节 纳税人的需要与偷漏税
第二节 纳税人的偷漏税态度分析
第七节 反避税基本标准
第三节 纳税人的偷漏税动机分析
第四节 纳税人偷漏税目标行为的心理分析
第五节 激励理论与偷漏税
第六节 挫折理论与偷漏税
第七节 纳税人偷漏税行为的基本模式
第三十章 偷漏税心理学的应用
第一节 我国纳税人偷漏税的心理分析
第二节 我国纳税人偷漏税行为概览
第三节 我国纳税人偷漏税行为的发生过程及其防范
第十一篇 避税专题研究篇
第二篇 避税方法篇
第三十一章 税基侵蚀的原因与对策
第一节 问题的提出
第二节 税基侵蚀原因分析
第三节 税基侵蚀对国家能力的影响
第四节 防止税基流失对策研究
第三十二章 三资企业的避税与反避税
第一节 问题的提出
第二节 我国三资企业避税特点和方法
第三节 我国针对三资企业反避税措施
第三十三章 跨国公司的避税与反避税
第四章 国内避税的一般方法
第一节 问题的提出
第二节 跨国企业国际避税产生的条件
第三节 跨国企业国际避税方法
第三十四章 转让定价与国际避税
第一节 国际避税产生原因
第二节 国际避税与转让定价
第三节 利用转让定价的非税务动机
第四节 利用转让定价的税务动机
第十二篇 优惠政策篇
第三十五章 税收优惠政策的综合规定
第一节 问题的提出
第一节 降低外商投资企业所得税税率的优惠
第二节 定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠
第三节 对外商投资者再投资退税的优惠
第四节 对特许权使用费的减免优惠
第五节 对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠
第六节 对利息，租金的减免税优惠
第七节 外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠
第八节 对外国企业常驻代表机构的税收优惠
第九节 经济特区的税收优惠
第十节 个人所得税的税收优惠
第二节 转让定价避税法
第十一节 企业所得税的税收优惠
第十三篇 避税知识问答篇
第三十六章 避税与反避税知识问答
第三十七章 涉外税制知识问答
第三十八章 新税制纳税知识问答
第三十九章 税收征管知识问答
第十四篇 法规篇
第四十章 我国现行部分相关法律法规（包括47种法律、法规文件）
第十五篇 名词术语篇
第四十一章 避税与反避税术语
第三节 材料计算避税法
第四十二章 避税相关知识术语
第四节 折旧计算避税法
第五节 费用分摊避税法
第六节 技术改造时机选择避税法
第一章 新税制下企业避税与防范
第七节 筹资避税法
第八节 租赁避税法
第九节 信托避税法
第十节 新产品避税法
第十一节 综合利用避税法
第十二节 横向联合避税法
第十三节 技术引进避税法
第十四节 补偿贸易避税法
第十五节 挂靠科研避税法
第十六节 出口退税避税法
第一节 新税制的基本框架与避税
第五章 国际避税的一般方法
第一节 问题的提出
第二节 人的流动避税法
第三节 人的非流动避税法
第四节 货物的流动避税法
第五节 流动与非流动结合避税法
第六节 避税地避税法
第七节 避免国际双重征税的方法
第六章 三资企业避税的一般方法
第一节 实物投资避税
第二节 流转税基本概况
第二节 中资与外资合谋串通避税
第三节 以转让出资为名变相抽回资金避税
第四节 运用转让定价手法避税
第五节 隐藏技术转让价款，逃避特许权使用费预提税
第六节 逃避工程承包应纳的税收
第七节 利用汇率变动差避税
第八节 外商利用我国税收征管漏洞避税
第九节 “三来一补”避税
第十节 三资企业避税定量分析
第三篇 反避税操作篇
第三节 所得税的基本概况
第七章 国内反避税操作
第一节 完善税收制度
第二节 通过加强反避税立法反避税
第三节 通过规范转让定价反避税
第四节 通过强化税收征管反避税
第五节 通过税收情报交流反避税
第六节 通过提高征管人员素质反避税
第八章 国际反避税操作
第一节 问题的提出
第二节 通过法律措施反避税
第四节 其它税的基本概况
第三节 通过税收征管过程反避税
第四节 反滥用税收协定的措施
第九章 主要西方国家反避税操作
第一节 美国国际税收基本框架及反避税措施
第二节 英国反避税措施
第三节 德国反避税措施
第四节 法国反避税措施
第四篇 反偷税操作篇
第十章 国际偷税（逃税）的主要手段
第一节 国际偷税的含义
第五节 新税制与反避税要点
第二节 逃税手段之一：隐报应税所得
第三节 逃税手段之二：假报资金来源渠道，虚增投资
第四节 逃避手段之三：乱列费用开支，虚增成本
第五节 逃税手段之四：国际走私
第十一章 制止偷税的一般措施
第一节 报告的义务
第二节 举证的责任
第三节 法律措施
第四节 预提税
第十二章 制止国际偷税的特殊措施
第二章 税收流失与税收征管
第一节 特别条款
第二节 针对居民个人的特殊措施
第三节 针对公司的措施
第四节 对非居民纳税人的特殊措施
第十三章 国内反偷税操作
第一节 国内偷税特点——操作的基础
第二节 偷漏税成因与反偷税操作
第三节 权力约束与约束权力
第四节 反偷税管理的基本措施
第五篇 节税篇
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