新地税业务手册

目录
第一篇 税收制度概论
第一章 税制概述
第一节 税收制度的概念与要素
第二节 税收制度的分类
第三节 税制结构模式
第二章 我国现行税制
第一节 税种设置
第二节 我国现行分税制的主要内容
第三节 税收立法
第四节 涉外税收
第五节 加入WTO后我国的税制改革
第三章 外国税制结构
第一节 主要发达国家税制结构
第二节 主要发展中国家税制结构
第一节 中央和地方收入划分
第一章 分税制下收入级次的划分及征收管理
第二篇 我国涉税组织机构的职能范围
第二节 税收征收管理范围划分
第二章 我国涉税组织机构的设置
第一节 财政部
第二节 以国家税务总局为核心的税务系统
第三节 海关总署
第四节 国务院关税税则委员会
第三篇 地方税种主要内容介绍
第一章 增值税
第一节 增值税的基本规定
第二节 增值税的计算与实例分析
第三节 增值税的征收管理
第二章 营业税
第一节 营业税的基本规定
第二节 营业税的计算与实例分析
第三节 营业税的征收管理
第一节 企业所得税的基本规定
第三章 企业所得税
第二节 企业所得税的计算与实例分析
第三节 企业所得税的征收管理
第四章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本规定
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理
第五章 个人所得税
第一节 个人所得税的基本规定
第二节 个人所得税的计算与实例分析
第三节 个人所得税的征收管理
第六章 资源税
第一节 资源税的基本规定
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的征收管理
第七章 城市维护建设税
第一节 城镇土地使用税
第八章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税
第二节 土地增值税
第三节 耕地占用税
第九章 房产税和城市房地产税
第一节 房产税
第二节 城市房地产税
第一章 征管程序
第一节 税务登记
第四篇 地税征管实务
第二节 初始申报与纳税核定
第三节 纳税申报
第四节 税款征收
第五节 缓缴、减免、退税款
第六节 ********
第七节 纳税资料的保管
第二章 金税工程
第一节 金税工程概述
第二节 金税工程系统的构成
第三节 金税工程的实际效用分析
第三章 税收征管模式
第一节 世界各国税收征管的类型
第二节 我国税收征管模式的历史回顾
第三节 我国现行税收征收管理模式
第四章 新旧《中华人民共和国税收征管法》的比较及分析
第五篇 税务代理
第一章 税务代理概述
第一节 税务代理的概念及特点
第二节 税务代理的特性与原则
第三节 税务代理的作用
第二章 税务代理制度的产生与发展
第一节 税务代理制度产生与发展的历史渊源
第二节 我国税务代理制度产生与发展的基本历程
第三章 注册税务师与税务师事务所
第一节 注册税务师资格的取得
第二节 税务师事务所
第一节 税务代理的范围
第四章 税务代理的范围与形式
第二节 税务代理的形式
第五章 税务代理的法律关系与法律责任
第一节 税务代理的法律关系
第二节 税务代理的法律责任
第六篇 税务筹划
第一章 税收筹划
第一节 立法环节税收筹划
第二节 征管环节税收筹划
第二章 纳税筹划概述
第一节 纳税筹划概述及构成
第二节 避税筹划概述
第三节 避税筹划方法
第四节 节税筹划概述
第五节 节税筹划方法
第六节 转嫁筹划概述
第七节 转嫁筹划方法
第一节 增值税避税筹划案例
第三章 分税种避税筹划案例
第二节 营业税避税筹划案例
第三节 企业所得税避税筹划案例
第四节 外商投资企业和外国企业所得税避税筹划案例
第五节 个人所得税避税筹划案例
第四章 分税种节税筹划案例
第一节 增值税节税筹划案例
第二节 营业税节税筹划案例
第三节 企业所得税节税筹划案例
第四节 外商投资企业和外国企业所得税节税筹划案例
第五节 个人所得税节税筹划案例
第五章 税负转嫁筹划案例
第一节 利用供求弹性进行税负转嫁筹划案例
第二节 不同市场结构下的税负转嫁筹划案例
第三节 不同商品成本形态下的税负转嫁筹划案例
第四节 税收制度的构成要素影响税负转嫁筹划案例
第五节 分税种的税负转嫁筹划案例
第一节 增值税简介
第七篇 地税的纳税技巧
第一章 增值税纳税技巧
第二节 增值税的计算与纳税申报
第三节 增值税的会计处理
第二章 营业税的纳税技巧
第一节 营业税简介
第二节 营业税的计算与纳税申报
第三节 营业税的会计处理
第三章 企业所得税的纳税技巧
第一节 企业所得税简介
第二节 企业所得税的计算与纳税申报
第三节 企业所得税的会计处理
第四章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税技巧
第一节 外商投资企业和外国企业所得税简介
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与纳税申报
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理
第一节 个人所得税的简介
第五章 个人所得税的纳税技巧
第二节 个人所得税的计算与纳税申报
第三节 个人所得税的会计处理
第六章 资源税的纳税技巧
第一节 资源税的简介
第二节 资源税的计算与纳税申报
第三节 资源税的会计处理
第七章 土地使用税的纳税技巧
第一节 土地使用税的简介
第二节 土地使用税的计算与纳税申报
第三节 土地使用税的会计处理
第八章 土地增值税的纳税技巧
第一节 土地增值税的简介
第二节 土地增值税的计算与纳税申报
第三节 土地增值税的会计处理
第九章 耕地占用税的纳税技巧
第一节 耕地占用税的简介
第二节 耕地占用税的计算与会计处理
第十章 房产税的纳税技巧
第一节 房产税的简介
第二节 房产税的计算与纳税申报
第三节 房产税的会计处理
第十一章 车船使用税的纳税技巧
第一节 车船使用税的简介
第二节 车船使用税的计算与纳税申报
第三节 车船使用税的会计处理
第十二章 印花税的纳税技巧
第一节 印花税的简介
第二节 印花税的计算与纳税申报
第三节 印花税的会计处理
第十三章 城市维护建设税的纳税技巧
第一节 城市维护建设税的简介
第二节 城市维护建设税的计算与纳税申报
第三节 城市维护建设税的会计处理
第一节 屠宰税的纳税技巧
第十四章 其他地方税种的纳税技巧
第二节 筵席税的纳税技巧
第三节 契税的纳税技巧
第四节 教育费附加的缴费技巧
第八篇 地税所涉及的主要行业的纳税技巧
第一章 工业行业的纳税技巧
第一节 工业行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 工业行业纳税的会计处理技巧
第一节 商品流通行业所涉及的主要地税税种及规定
第二章 商品流通行业的纳税技巧
第二节 商品流通行业纳税的会计处理技巧
第三章 交通运输行业的纳税技巧
第一节 交通运输行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 交通运输行业纳税的会计处理技巧
第四章 建筑安装行业的纳税技巧
第一节 建筑安装行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 建筑安装行业纳税的会计处理技巧
第一节 邮电通信行业所涉及的主要地税税种及规定
第五章 邮电通信行业的纳税技巧
第二节 邮电通信行业纳税的会计处理技巧
第六章 金融保险行业的纳税技巧
第一节 金融保险行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 金融保险行业纳税的会计处理技巧
第七章 服务性行业的纳税技巧
第一节 服务性行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 服务性行业纳税的会计处理技巧
第一节 文、教事业单位所涉及的主要地税税种及规定
第八章 文、教事业单位的纳税技巧
第二节 文、教事业单位纳税的会计处理技巧
第九章 房地产行业的纳税技巧
第一节 房地产行业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 房地产行业纳税的会计处理技巧
第十章 三资企业的纳税技巧
第一节 三资企业所涉及的主要地税税种及规定
第二节 三资企业纳税的会计处理技巧
第一节 增值税的纳税一般规定
第九篇 地税主要税种的纳税检查
第一章 增值税的纳税检查
第二节 增值税的纳税检查
第二章 营业税的纳税检查
第一节 营业税的纳税一般规定
第二节 营业税的纳税检查
第三章 企业所得税的纳税检查
第一节 企业所得税的纳税一般规定
第二节 企业所得税的纳税检查
第四章 个人所得税的纳税检查
第一节 个人所得税的纳税一般规定
第二节 个人所得税的纳税检查
第五章 资源税的纳税检查
第一节 资源税的纳税一般规定
第二节 资源税的纳税检查
第六章 其他地税税种的纳税检查
第一节 印花税的纳税检查
第二节 土地增值税的纳税检查
第三节 土地使用税的纳税检查
第四节 车船使用税的纳税检查
第五节 耕地占用税的纳税检查
第六节 城市维护建设税的纳税检查
第七节 房产税的纳税检查
第八节 契税的纳税检查
第九节 农业特产税的纳税检查
第十篇 税务司法——复议、诉讼与处罚
第一章 税务行政复议
第一节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议的管辖与受案范围
第三节 税务行政复议的参加人
第四节 税务行政复议的程序
第五节 税务行政复议的法律责任
第二章 税务行政诉讼
第一节 税务行政诉讼概述
第二节 税务行政诉讼的起诉与受理
第三节 税务行政诉讼的应诉
第四节 税务行政诉讼的审理和判决
第五节 税务行政诉讼判决、裁定的履行和执行
第三章 税务行政赔偿
第一节 税务行政赔偿概述
第二节 税务行政赔偿的程序
第三节 税务行政赔偿的方式和计算标准
第四章 税务行政处罚
第一节 税务行政处罚概述
第二节 税务行政处罚的适用
第三节 税务行政处罚的程序
第四节 税务行政处罚听证程序
第五节 税务行政处罚的执行
第五章 税收相关犯罪及刑罚
第一节 偷税罪
第二节 抗税罪
第三节 虚开增值税、骗税专用发票罪
第四节 逃避追缴欠税罪
第五节 骗取出口退税罪
第六节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
第七节 非法出售增值税专用发票罪
第八节 其他犯罪
第十一篇 地税主要税收优惠
第一章 税收优惠概论
第一节 税收优惠的概念
第二节 税收优惠的主要内容
第三节 税收优惠的管理
第四节 我国税收优惠的改革与完善
第二章 三资企业税收优惠政策
第一节 所得税的主要优惠政策
第二节 其他税种的优惠政策
第三章 地税的区域性及行业性税收优惠政策
第一节 地税的区域性税收优惠政策
第二节 地税的行业性税收优惠政策