新国税业务手册

目录
第一篇 税收制度
第一章 税收制度的一般介绍
第一节 税收产生的原因和特征
第二节 税收制度的基本要素
第二章 我国现行税收制度
第一节 税收法规层次
第二节 税收制度的发展历程
第三节 税收分类概述
第四节 税收管理体制
第三章 外国税制简介
第一节 北美贸易区主要国家税制简介
第二节 南美贸易区的主要国家税制简介
第三节 非洲贸易区主要国家税制简介
第四节 欧盟地区主要国家的税制简介
第五节 东欧地区主要国家的税制简介
第六节 东盟地区的主要国家税制简介
第七节 大洋洲地区的主要国家税制简介
第八节 亚洲其他主要国家的税制简介
第二篇 税收征管
第一章 税务登记
第一节 开业税务登记
第二节 变更税务登记
第三节 注销税务登记
第四节 其他税务登记
第五节 税务登记证件的使用管理
第六节 账簿凭证管理概念和种类
第七节 账簿的设置和启用
第八节 纳税人应当向税务机关报送的会计事项
第九节 与税收规定不一致时的处理办法
第十节 账簿、凭证的保管
第二章 ********
第一节 发票的含义
第二节 发票的基本要素
第三节 发票的种类
第四节 发票的印制
第五节 发票的领购和使用
第六节 发票的检查
第七节 发票违章表现
第八节 发票违章处罚
第九节 关于税控装置的安装
第十节 增值税专用发票的管理和使用
第十一节 防伪税控系统开具专用发票
第三章 纳税申报
第一节 办理纳税申报的对象
第二节 关于纳税人、扣缴义务人的申报期限和申报内容
第三节 纳税申报的办理方式
第四节 延期申报
第四章 税款征收
第一节 征收方式
第二节 税款缴纳
第三节 ****的分类使用
第四节 税收征纳措施
第五章 税务违章处理
第一节 对纳税人税务违章处罚的规定
第二节 对执法机关执行处罚的规定
第三节 对税务机关税务违章处罚的规定
第四节 其他有关的税务违章处理的规定
第六章 纳税检查
第一节 检查的范围、对象和权限
第二节 检查的形式和内容
第三节 检查的要求和实施步骤
第四节 纳税检查的方法
第五节 税务检查的终结
第一节 税收会计的有关概念介绍
第七章 税收会计
第二节 税收会计的核算方法
第三节 应征税金的核算
第四节 减免税金的核算
第五节 解缴税金的核算
第六节 提退税金和损失税金的核算
第七节 税收会计报表
第八节 税收会计的分析和检查
第三篇 税务代理
第一章 税务代理理论
第一节 税务代理概述
第二节 税务代理制度
第三节 税务代理的法律责任
第二章 税务代理实践
第一节 税务代理程序
第二节 代理税务登记
第三节 代理领购发票
第四节 纳税申报的代理
第五节 缴纳税款的代理
第六节 办理减免税的代理
第七节 申请退税的代理
第八节 纳税审查的代理
第九节 涉税文书制作的代理
第十节 税务行政复议的代理
第十一节 建账建制的代理
附 税务代理试行办法
第四篇 税务行政法制
第一章 税务行政复议
第一节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议程序
第二章 税务行政诉讼
第一节 税务行政诉讼的概念
第二节 税务行政诉讼的程序
第三章 税务行政赔偿
第一节 税务行政赔偿概念
第二节 税务行政赔偿要素
第三节 税务行政赔偿程序
第四节 税务行政赔偿经费
第一节 增值税的概念和特征
第五篇 主要税种实务
第一章 增值税实务
第二节 征税范围和纳税义务人
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节 税率
第五节 应纳税额的计算
第六节 几种特殊经营行为的税务处理
第七节 含税销售额的换算
第八节 增值税的有关税收优惠
第九节 出口货物退（免）税
第十节 进口货物征税
第十一节 纳税义务发生时间及纳税期限
第十二节 纳税申报和纳税地点
第十三节 增值税的纳税人账务处理
第十四节 增值税的纳税检查
第十五节 出口退税的检查
第二章 消费税实务
第一节 消费税的概念、类型和特点
第二节 消费税的作用
第三节 我国消费税的发展和演变
第四节 纳税义务人
第五节 税目、税率
第六节 应纳税额的计算
第七节 自产自用应税消费品的应纳税额的计算
第八节 委托加工应税消费品的应纳税额的计算
第九节 兼营不同税率应税消费品的税务处理
第十节　含增值税的销售额的换算
第十一节 进口应税消费品的应纳税额的计算
第十二节 出口应税消费品退（免）税
第十三节 纳税环节、纳税义务发生时间和纳税期限
第十四节 纳税申报和纳税地点
第十五节 纳税人的账务处理
第十六节 消费税的纳税检查
第三章 企业所得税实务
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人及征税对象
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 资产的税务处理
第六节 股权投资与合并分立的税务处理
第七节 应纳税额的计算
第八节 税收优惠
第九节 税额扣除
第十节 金融保险企业所得税的计算缴纳办法
第十一节 纳税申报及税款缴纳
第十二节 纳税人的所得税账务处理
第十三节 企业所得税的纳税检查
第四章 外商投资企业和外国企业所得税实务
第一节 纳税义务人及征税对象
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 境外所得已纳税款的扣除
第七节 关联企业业务往来
第八节 源泉扣缴
第九节 税务机关核定应纳税所得额
第十节 应纳税款的申报和缴纳
第十一节 纳税人的有关账务处理
第十二节 有关外商投资企业和外国企业所得税的纳税检查
第六篇 分行业的企业纳税一般情况介绍
第一章 工业企业
第二章 商品流通企业
第三章 金融保险企业
第四章 外商投资企业和外国企业
第五章 其他行业企业
第七篇 税务筹划实务
第一章 征方税收筹划
第一节 税收原则
第二节 立法环节的筹划
第三节 征管环节的筹划
第二章 纳税筹划概述和筹划操作平台
第一节 纳税筹划原理
第二节 纳税筹划操作平台
附 我国现行税收优惠政策
第三章 国内企业纳税筹划与反避税措施
第一节 转让定价法
第二节 税负转嫁法
第四章 国际税收避税与反避税措施
第一节 国际避税的一般方式
第二节 国际避税的特殊方法——滥用税收协定
第三节 国际社会的反避税措施
第四节 主要发达国家的反避税措施介绍
第五节 对国内的反避税要求
第六节 对外商投资企业和外国企业反避税措施思考
第五章 分税种纳税筹划案例
第一节 增值税纳税筹划案例
第二节 消费税纳税筹划案例
第三节 营业税纳税筹划案例
第四节 企业所得税纳税筹划案例
第五节 外商投资企业和外国企业纳税筹划案例
第六节 其他税种的纳税筹划案例
第七节 关联企业转让定价的反避税方法
第八篇 附录
一、中华人民共和国税收征收管理法（新征管法）
二、中华人民共和国增值税暂行条例
三、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
四、中华人民共和国消费税暂行条例
五、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
六、中华人民共和国企业所得税暂行条例
七、中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则
八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
九、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则