“十一五”财政发展预测和政策研究

目录
序言
第一编 中国财政经济运行： 1996年以来的分析和回顾
1 宏观经济运行回顾与分析
1．1 十年国民经济运行轨迹阶段回顾
1．2 十年经济增长与经济总量分析
1．3 十年经济结构变化轨迹分析
1．4 十年宏观经济运行中存在的问题及其原因分析
1．5 十年重大经济政策分析
2 财政收入的回顾与分析
2．1 财政收入的总量分析(1996～2004年)
2．2 财政收入的结构分析(1996～2004年)
3 财政支出的回顾与分析
3．1 财政支出的规模分析(1996～2004年)
3．2 财政支出的结构分析(1996～2004年)
第一编结语 从十年改革看政府的角色定位
第二编 中国财政政策历程： 1996年以来的回顾与反思
4 宏观财政政策的回顾与反思
4．1 1996～1997年：“适度从紧”的财政政策
4．2 1998～2003年：积极财政政策
4．3 2003～2005年：从积极财政政策向稳健 财政政策转变
4．4 对近十年财政政策效应的评价
5 税制改革回顾与反思
5．1 1994年税制改革存在的主要问题
5．2 1994年以来税收政策调整
5．3 1994年以来税收制度改革
5．4 现行税制存在的主要问题
6 税费改革回顾与反思
6．1 我国税费改革的十年回顾
6．2 对我国税费改革的反恩
7 国债政策回顾与反思
7．1 国债发行数量的变化分析
7．2 国债结构的变动分析
7．3 国债市场的发展过程
8 政府采购改革回顾与反思
8．1 我国政府采购改革的历程
8．2 对我国政府采购改革的反思
9 我国国库集中收付制度改革和思考
9．1 我国国库集中收付制度改革的背景分析
9．2 我国国库集中收付制度改革的理论分析
9．3 国库集中收付制度改革的国际借鉴
9．4 我国国库集中收付制度改革
9．5 关于我国国库集中收付制度改革的思考与建议
10 部门预算改革回顾与反思
10．1 部门预算改革回顾
10．2 部门预算改革存在的问题
10．3 完善部门预算编制的几点建议
10．4 预算审议程序和方式的完善
10．5 部门预算与中期财政预算的结合
10．6 进一步优化预算的编制和审批周期
11 转移支付改革的回顾与反思
1 1．1 政府转移支出改革的回顾与反思
11．2 政府间转移支付改革的回顾与反思
12 财政管理、监督和体制改革回顾与反思
12．1 预算管理与监督改革
12．2 社会保障管理与监督改革
12．3 国有资产管理与监督改革
12．4 会计管理与监督改革
12．5 财政管理体制改革
1 3 税收征管的回顾与反思
13．1 税收征管法律法规建设的回顾与反思
13．2 税收征管模式改革的回顾与反思
13．3 税务系统机构改革的回顾与反思
13．4 税收管理信息化建设的回顾与反思
第二编结语 成熟的财政调控手段与不断完善 的公共财政体制
第三编 中国财政经济前景： 计量经济模型分析及其预测
14 对2006年中国经济和财政形势的预期
14．1 2006年我国经济增长的速度将保持平稳，财政收人的增速 将趋缓
14．2 2006年物价水平将有微幅上升，预计居民消费价格指数 将会上升0.7至1.2个百分点
15 中国财政计量经济模型设计
15．1 财政收入计量经济模型
15．2 财政支出计量经济模型的设计
15．3 预算外资金收入与支出分析模型中的3个方程
15．4 债务收支及其与经济增长关系计量经济模型的设计
15．5 经济增长及其构成因素分析计量经济模型的设计
16 中国财政计量经济模型运行结果分析
16．1 财政收入计量经济模型运行结果分析
16．2 财政支出计量经济模型运行结果分析
16．3 预算外资金收入与支出分析模型的运行结果分析
16．4 债务收支及其与经济增长关系宏观计量经济模型的运行 结果分析
16．5 经济增长及其构成因素分析与宏观计量经济模型 的运行结果分析
16．6 中国财政及宏观经济主要指标预测
附录 中国财政宏观计量经济模型
第三编结语 中国财政发展对财政计量经济模型 的影响
第四编 中国财政政策制定： “十一五”的选择与运用
17 宏观财政政策的基本取向
17．1 确定中国“十一五”期间宏观财政政策取向的指导思想
17．2 “十一五”期间宏观财政政策在经济结构调整方面 的取向
17．3 “十一五”期间中国宏观财政政策在供求总量方面 的取向
17．4 在开放经济中应进一步加强财政政策与货币政策 的协调配合
18 “十一五”税制改革探索
18．1 “十一五”税制改革的背景分析
18．2 “十一五”税制改革的实现方式
18．3 “十一五”税制改革的内容设计
19 国债政策的选择与运用
19．1 国债数量的预测
19．2 国债管理政策的选择和运用
19．3 国债市场的建设和展望
20 财政支出结构和政策
20．1 经济建设支出结构与政策
20．2 行政管理支出结构与政策
20．3 社会文教支出结构与政策
20．4 国防支出结构与政策
20．5 社会保障支出结构与政策
20．6 政府间财政支出结构与政策
20．7 总体评价
2 1 绩效预算和绩效评估
21．1 绩效预算含义与实施情况
21．2 绩效预算的若干难点
21．3 绩效预算在我国的实践情况
21．4 在我国实行绩效预算的建议
第四编结语 关于政府职能和财政职能转变问题 的探讨
参考文献
Preface
Part 1 Analysis and Review of Chlna's Fiscal Economy since 1996
1 Analysis and review of macroeconomy
1.1 Review of the phases of national economy in the past ten years
1. 2 Analysis of the economic growth and aggregate economy in the past ten years
1.3 Analysis of the track of change in the economic structure in the past ten years
1.4 Analysis of the problems in the macroeconomy and the possible reasons
1.5 Analysis of the significant economic policies in the past ten years
2 Review and analysis of fiscal revenue
2. 1 Aggregate analysis of fiscal revenue in 1996 through 2004
2.2 Analysis of the structure of fiscal revenue in 1996 through 2004
3 Review and analysis of fiscal expenditure
3.1 Analysis of the magnitude of fiscal expenditure in 1996 through 2004
3.2 Analysis of the structure of fiscal expenditure in 1996 through 2004
Conclusion of Part 1
Part 2 Review of China's Fiscal Policies since 1996
4 Review of the macro fiscal policies
4. 1 Moderately tight fiscal policy in 1996～1997
4. 2 Positive fiscal policy in 1998～2003
4. 3 2003～2005：From positive to prudent fiscal policy
4. 4 Evaluation of the policy effect in the past ten years
5 Review of the tax reform
5.1 The main problems of 1994 tax reform
5. 2 The adjustment of tax policy since 1994
5. 3 The tax system reform since 1994
5.4 The major challenges in the existing tax system
6 Review of the reform of taxes and fees
6. 1 Review of the reform of taxes and fees in the past ten years
6.2 Thinking on the reform of taxes and fees
7 Review of the national debt policy
7. 1 Analysis of the change in the amount of national debt issued
7.2 Analysis of the change in the structure of national debt
7.3 The evolution of the national debt market
8 Review of the government procurement reform
8. 1 The course of China's government procurement reform
8. 2 Thinking on China's government procurement reform
9 Thinking on the reform of centralized collection and payment system of the treasury
9. 1 Background analysis
9.2 Theoretical analysis
9.3 International experience
9.4 Reform of centralized collection and payment system of the treasury of China
9.5 Thoughts and suggestions of the reform of centralized collection and payment system of the treasury
10 Review of the departmental budget reform
10. 1 Review of the departmental budget reform
10. 2 Problems in the departmental budget reform
10. 3 Suggestions to improve the departmental budgeting
10. 4 Perfection of the budget auditing process and methods
10. 5 The integration of departmental budget and mid-term fiscal budget
10. 6 Approaches to improve the budgeting and auditing cycle
11 Review of the transfer payment reform
11.1 Review of the reform of government expenditure in transfer payment
11.2 Review of the inter-government transfer payment reform
12 Review of the fiscal management, supervision and institutional reform
12. 1 Reform of budget management and supervision
12. 2 Reform of social security management and supervision
12. 3 Reform of state-owned capital management and supervision
12. 4 Reform of accounting management and supervision
12. 5 Reform of fiscal management institution
13 Review of taxation administration
13.1 Review of the legislation of taxation administration
13. 2 Review of the reform of taxation administration model
13. 3 Review of the reform of tax authority structure
13.4 Review of the application of information technology in taxation administration
Conclusion of Part 2
Part 3 Perspective of China's Flscal Economy: Econometric Model Analysis and Forecasting
14 Forecasting of China's economic and fiscal situation in 2006
14. 1 Stable economic growth and less increase in fiscal revenue in 2006
14. 2 Slight increase in price level with the CPI rising from 0. 7 to 1.2 percent
15 China's fiscal econometric model design
15.1 The econometric model of fiscal revenue
15. 2 The econometric model of fiscal expenditure
15. 3 Three equations in the model of off-budget revenue and expenditure
15.4 The econometric model design of the relationship between debt and economic growth
15. 5 The econometric model design of economic growth and its factors
16 Output analysis of China's fiscal econometric model
16. 1 Output analysis of the econometric model of China's fiscal revenue
16. 2 Output analysis of the econometric model of China's fiscal expenditure
16. 3 Output analysis of the econometric model of China's off-budget revenue and expenditure
16.4 Output analysis of the econometric model of the relationship between debt and economic growth
16. 5 Output analysis of the econometric model of ecoriomic growth and its factors
16. 6 Forecasting of China's major fiscal and macroeconomic indices
Appendix China's macro fiscal econometric model
Conclusion of Part 3
Part 4 China's Fiscal Policy Declslon in the Eleventh FIve-Year Plan
17 Basic orientation of macro fiscal policy
17. 1 Principles in defining the orientation of macro fiscal policy in the Eleventh Five-Year Plan
17. 2 Orientation of macro fiscal policy in economic structure adjustment
17. 3 Orientation of macro fiscal policy in aggregate supply and demand
17.4 Coordination of fiscal policy and monetary policy
18 Exploration of tax reform in the Eleventh Five-Year Plan
18. 1 Background analysis of tax reform in the Eleventh Five-Year Plan
18. 2 Implementation approaches of tax reform in the Eleventh Five-Year Plan
18. 3 Design of tax reform in the eleventh five-year plan
19 Selection and application of debt policy
19.1 Forecast of the size of debt
19. 2 Selection and application of debt administration policy
19.3 Establishment and outlook of debt market
20 Fiscal expenditure structure and policy
20. 1 Expenditure structure and policy of economic construction
20. 2 Expenditure structure and policy of government departments administration
20. 3 Expenditure structure and policy of education, science and health
20. 4 Expenditure structure and policy of national defense
20. 5 Expenditure structure and policy of social security
20. 6 Expenditure structure and policy of inter-government payment
20. 7 Overall evaluation
21 Performance budgeting and performance evaluation
21.1 Definition and practice of performance budgeting
21.2 Challenges in performance budgeting
21.3 Practice of performance budgeting in China
21.4 Suggestions to implementing performance budget in China
Conclusion of Part 4
References
图1-1 1996~2004年GDP增长率和通货膨胀率
表1-1 1996-2005年我国GDP增长率、GDP总量及人均GDP
图1-2 1996-2004年我国GDP增长率及人均GDP增长速度变化轨迹
图1-3 1996-2004年我国城乡居民收变化
图1-4 1996-2004年我国城乡居民恩格尔系数变化
图1-5 1996-2004年GDP教务长率与财政收入增长率
表1-2 1996-2004年财政收入及财政收入占GDP比重
图1-6 1996-2004年GDP增长率、居民消费增长率与全社会固定资产增长率
图1-7 1996-2004年最终消费对GDP的贡献率与资本形成对GDP的贡献率
图1-8 1996-2004年各项物价指数的变动趋势
表1-3 1996-2004年各项物价指数
图1-9 1996-2004年的产业结构变化
表1-4 1996-2004年各个产业的贡献率
图1-10 1996-2004年农业增加值占GDP比重
图1-11 1996-2003年煤炭、石油占能源消费总量的比重
图1-12 1996-2003年天然气及水电点能源消费总量的比重
表1-5 1996-2004年各产业从业人员占全部从业人员的比重
图1-13 1996-2004年国有经济的各项比重
图1-14 1996-2004年进出口总额占GDP的比重变化
表1-6 1996-2004年各年进出口总额
表1-7 1996-2004年各年人民币对美元的年平均汇价
表2-1 中国1996-2004年财政预算内外收及其变化
图2-1 中国财政收入占GDP比重的变化轨迹
图2-2 我国财政收入的增长弹性变化趋势
图2-3 边际财政负担的变化轨迹
表2-2 财政收增长弹性差异程度的显著性检验
表2-3 国民收入边际财政负担差异程度的显著性检验
表2-4 “超常”收入增长对经济影响的显著性检验
表2-5 调整后的中国政府收入的相对规模
表2-6 大口径财政收入相对份额的国际比较
图2-4 我国财政收入不同组成部分所占比重的变化轨迹
图2-5 中国财政收入的配置结构
表2-7 中国税收收入的总量变化特征
图2-6 1996年以来中国税收收入的科长状况
图2-7 中国税收收入与GDP增长率变化的路径
表2-8 1996年前后税收收入教务长率差异的显著性检验
图2-8 税收负担与GDP运行的运行轨迹
表2-9 税收收入的所有制结构及其变化
表2-10 税收收入的地区结构及其变化
图2-9 中国GDP总量的地区结构
图2-10 中国的直接税收和间接税收比重及其增长速度
表2-11 中国直接税、间接税收入的内部配置
表2-12 中国的债务收入及其结构变化
图2-11 中国债务融资的速度及其变化趋势
表2-13 中国政府债务收入潜含的风险及其变化特征
表3-1 1996年以来中国财政支出规模及其变化
图3-1 1996年前后中国财政支出相对份额的变化轨迹
图3-2 1996年前后中国小口径财政支出的绝对增长额
图3-3 中国财政支出和同期GDP增长率变化趋势
表3-2 1996年前后中国财政支出增长变化的显著性检验
图3-4 财政支出变化的周期性和结构性分解
表3-3 “积极”财政政策实施前后各经济总量变化的显著性检验
表3-4 货币政策与价格水平变化的显著性检验
表3-5 中国财政支出在不同政府职能间的配置及其变化
图3-5 中国财政支出职能结构演进的轨迹
表3-6 1996年前后财政支出职能结构变化对经济的影响及其差异程度
表3-7 财政支出职责的政府间配置
表3-8 中国中央和地方政府财政支出的结构配置
表3-9 中国财政支出政府间配置结婚演进的效果检验
表3-10 中国人均财政支出地区间配置状况
图3-6 中国财政支出地区间配置差异程度及其变化趋势
表3-11 财政支出地区配置差异对地区经济差异的影响程度
表3-12 各地区财政支出自1996年以来在不同项目间配置的变化过程
图4-1 改革以来我国经济波动过程
表4-1 财政收入占GDP的比重
图4-2 中央财政赤字状况
图4-3 1992-1998年通胀率及GDP增长率
图4-4 行政支出占财政总支出的比重
图4-5 居民消费增长率
图4-6 固定资产投资增长率
表4-2 国内生产总值及其增长率（1998-2003）
图4-7 全社会消费品零售总额
表4-3 1998-2003年中国财政赤字和国国债规模
图4-8 消费与投资结构的失衡
图4-9 居民消费价格指数（CPI）增长率
图4-10 财政赤字率
图4-11 国债余额点GDP比重
图4-12 政府消费与居民消费的对比
图4-13 固定投资资金来源对比分析
表4-4 1996-2005年三大需求的实证数据
图4-14 近10年财政政策对稳定价格的贡献
表4-5 税收收入增长与GDP增长对比分析
图4-15 内外需增长率比较
表4-6 投资与消费的比较分析：经验数据
表4-7 东、中、西部地区占全国经济总量（GDP）比重
表6-1 1978-1995年全国预算外收相当于预算内收情况表
表6-2 乘用车的消费税税率
表6-3 决定社会保障基金筹措方式的16个因素
表7-1 2004年和2005年财政收支入债务数据比较
表7-2 2005年国债发行一览表
表7-3 1996年至2005年国债规模
图7-1 1981年至2005年国债发行量
表7-4 “九五”时期我国国债增幅
表7-5 我国国债发行次数
表7-6 1996年以来不同品种国债的发行次数
表7-7 近年跨市场国债品种数
表7-8 1998年以来凭证式国债和记帐式国债比重
图7-2 2003年到2005年凭证式国债发行数量比较
图7-3 2003年到2005年记帐式国债发行数量比较
表7-9 国债期限变化的情况
表7-10 3年期和5年期储蓄款利率与凭证式国债利率
图7-4 1996年到2005年10年期记账式国债利率
图7-5 2003年至2005年上海证券交易所分月国债现货成交金额
表7-11 银行间债券市场历年交易量
表7-12 2004年银行间债券市场国债交易规模
表8-1 政府采购规模
表8-2 政府采购规模占财政支出和GDP比重
表8-3 中国政府收入及其点GDP比重情况表
表8-4 政府采购结构情况表
表8-4 资金节约率
表10-1 预算编制机构的职能范围
图10-1 40年来美国财政支出中的比例变化
表10-2 关于议会修改预算的权力的统计
表10-3 立法机构对预算的修改程度
表10-4 立法机构预算委员会中的预算专家的数量
图10-2 中期财政预算的典型流程
图10-3 中期财政预算联结宏观预算与微观预算：以美国为例（BEA+GPRA）
表10-5 我国预算编制与审批流程表
表10-6 美国预算筹编流程表（以2005财政年度为例）
表10-7 美国国会审批预算流程表
表11-1 我国城镇医疗保险发展概况
表11-2 中央转移支付分类
表11-3 1999年我国中央对地方专项拔款基本情况
表12-1 2001-2004年全国社会保障基金收益率
表12-2 金融机构人民币存款基准利率
表12-3 西方国家各类社会保障的对象范围
表12-4 中央和地方财政收支及比重
表12-5 地方政府预算外资金收入
表13-1 1995-2003年中国税务系统人员情况表
表16-1 2005-2006年中国财政及宏观经济主要指标预测
表16-2 中国重要财税指标“十一五”期间运行轨迹预测
图16-1 中国重要财税指标“十一五”期间运行轨迹预测
表19-1 我国国债依存度
表19-2 我国应债能力
表19-3 国债发行量多因素观测模型数据表
表19-4 利用模型预测的国债发行量
表19-5 2005年凭证式国债利率和银行储蓄存款利率
图19-1 长期建设国债发行量
表19-6 上海证券交易所国债期货交易额
图20-1 经济建设支出历年变动趋势
图20-2 经济建设支出比重国际比较
图20-3 经济建设支出各项目比重变动趋势
表20-1 农业基本建设支出
表20-2 政策性补贴项目结构表
图20-4 经营性投资支出变动趋势
图20-5 行政管理支出历年变动趋势
图20-6 预算外支出中行政事业费支出规模
图20-7 行政管理支出比重国际比较
图20-8 社会文教支出历年变动趋势
表20-3 各项支出占财政支出的比重
表20-4 我国1996-2003年教育支出变化情况
图20-9 历年全国教育经费投入总体水平
表20-5 2002年财政预算内教育经费组成结构
图20-10 人员经费与公用经费的投入比例
图20-11 1995-2002年我国基本教育与高等教育比例变动趋势图
表20-6 2003年我国农村小学、初中生均公用经费入政府拔款比例
表20-7 教育支出相关指标的国际比较
图20-12 中央政府与地方政府教育支出占财政支出比重对比图
图20-13 科学研究支出历年变动趋势
图20-14 科学研究支出比重变动趋势图
图20-15 历年来科研支出各项目结构图
图20-16 政府研发投入比重的国际比较
图20-17 各国政府研发投入在不同部门间的分配
图20-18 科研经费投入结构的国际比较
图20-19 财政卫生支出历年变动趋势
图20-20 财政卫生支出历年变动趋势
图20-21 卫生总费用各支出主体比重变动图
图20-22 城乡医疗投入差距比较图
图20-23 2000年公共医疗卫生支出点GDP比重的国际比较
图20-24 国防支出历年变动趋势
图20-25 国防支出比重国际比较
图20-26 社会保障支出历年变动趋势
表20-8 社会保障支出各项目支出规模
图20-27 社会保障支出占财政支出比重变动趋势
表20-10 城乡社会保障基本情况
图20-29 中央、地方财政支出比重历年变动趋势
表20-11 中央对地方转移支付规模
图20-30 中央、地方财政总支出历年比重变动趋势
图20-31 中央财政本级支出占财政总支出比重国际比较
表20-12 财政支出职能结构
表20-13 重点财政支出项目点GDP比重
表21-1 美国预算制度的演变
图21-1 总统管理计划中五大方案的关系
表21-2 《预算与绩效整合》的评分标准
表21-3 PART计划分类
表21-4 PART的评分项目构成
表21-5 对计划的评分在不断提高
表21-6 绩效评估与预算结合的难易分析
图21-2 弹性、授权与奖惩的理念贯穿于预算的各个阶段
表21-7 预算的分类