中国税制

《中国税制》

第1章税收制度概述

1.1税收、税收制度与税法

1.1.1税收的概念及形式特征

1.1.2税收制度与税法

1.2税收制度的构成

1.2.1税收制度的构成要素

1.2.2税种的分类

1.2.3税制结构

1.3我国税收制度与税法原则

1.3.1我国税收制度建立的原则

1.3.2我国税收的立法原则

1.4税收制度的作用

小结

今综合练习题

第2章中国税收制度的历史沿革

2.1新中国税制建立与修正阶段

2.1.1新中国税收制度的建立

2.1.2新中国税制的修正

2.2新中国税制的简化与合并

.2.2.11958年改革工商税制

2.2.21958年统一全国农业税制

2.2.31973年简并工商税制

2.3改革开放时期的中国税制

2.3.1建立涉外税制体系

2.3.2利改税改革

2.3.3工商税制的全面改革

2.3.4关税制度的修订和调整

2.3.5农业税的完善

2.4适应市场经济要求的工商税制全面改革

2.4.1工商税制全面改革的指导思想和基本原则

2.4.2工商税制全面改革的主要内容

2.4.3工商税制全面改革后的税制结构

2.51995年以来税制的改革、完善与进一步改革的展望

2.5.1流转税制的主要调整与改革

2.5.2所得税制的主要调整与改革

2.5.3修订关税制度

2.5.4全面取消农业税

2.5.5现行税制结构与税种的大致分类

2.5.6进一步改善中国税制的展望

小结

综合练习题

第3章增值税制度

3.1增值税概述

3.1.1增值税的概念

3.1.2增值税的类型

3.1.3增值税的特点

3.1.4增值税的作用

3.2增值税的纳税人、征税对象和税率

3.2.1增值税的纳税人

3.2.2增值税的征税范围

3.2.3增值税的税率

3.2.4增值税的起征点与减免税规定

3，3增值税的计算与缴纳

3.3.1增值税的计税依据

3.3.2一般纳税人应纳税额的计算方法

3.3.3小规模纳税人应纳税额的计算方法

3.3.4进口货物应纳税额的计算

3.3.5增值税出口退(免)税的规定与计算

3.3.6增值税的缴纳

3.4增值税专用发票的使用及管理

3.4.1增值税的基本联次

3.4.2增值税专用发票的领购

3.4.3增值税专用发票的使用

小结

综合练习题

第4章消费税制度

4.1消费税概述

4.1.1消费税的概念

4。1.2消费税的特点

4.1.3消费税的作用

4.2消费税的基本内容

4.2.1消费税的征税范围

4.2.2消费税的纳税义务人

4.2.3消费税的税目、税率

4.3消费税的计算

4.3.1消费税的计税依据

4.3.2应纳税额的计算

4.4消费税的缴纳

4.4.1消费税的纳税义务发生时间

4.4.2消费税的纳税环节

4.4.3消费税的纳税地点

4.4.4消费税的纳税期限

小结

综合练习题

第5章营业税制度

5.1营业税概述

5.1.1营业税的概念

5.1.2营业税的特点

5.1.3营业税的作用

5.2营业税的征税范围及纳税义务人

5.2.1营业税的征税范围

5.2.2营业税的纳税义务人

5.2.3扣缴义务人

5.3营业税的税目与税率

5.3.1营业税的税目

5.3.2营业税的税率

5.4营业税应纳税额的计算

5.4.1营业额的确定

5.4.2营业税应纳税额的计算方法

5.4.3营业税应纳税额的计算

5.5营业税的税收优惠

5.5.1营业税的减免税规定

5.5.2营业税的起征点规定

5.6营业税的缴纳

5.6.1营业税纳税义务发生的时间

5.6.2营业税纳税期限

5.6.3营业税纳税地点与纳税申报

小结

综合练习题

第6章关税制度

6.1关税概述

6.1.2关税的产生和发展

6.1.2关税的概念及征税对象

6.1.3关税的分类

6.1.4关税的特点

6.1.5关税的作用

6.2关税的纳税义务人及关税税则

6.2.1关税的纳税义务人

6.2.2关税税则

6.3关税的税基与税率

6.3.1关税的税基

6.3.2关税的税率

6.4关税应纳税额的计算

6.4.1关税完税价格的确定

6.4.2关税应纳税额的计算

6.5关税的税收优惠及征收管理

6.5.1关税的减免税优惠

6.5.2关税的征收管理

6.6进境物品进口税

6.6.1进境物品进口税概述

6.6.2进境物品进口税制度的基本要素规定

6.6.3进境物品进口税的计算缴纳与征管

6.7船舶吨税

6.7.1船舶吨税概述

6.7.2船舶吨税制度基本要素规定

6.7.3船舶吨税应纳税额的计算与缴纳

小结

综合练习题

第7章企业所得税制度

7.1企业所得税概述

7.1.1企业所得税的含义

7.1.2企业所得税的产生和发展

7.1.3企业所得税改革的意义

7.2企业所得税基本要素

7.2.1企业所得税的纳税义务人

7.2.2企业所得税的征税对象

7.2.3企业所得税的税率

7.3企业应纳税所得额的计算

7.3.1收入总额

7.3.2扣除原则和范围

7.3.3亏损弥补

7.4资产的税务处理

7.4.1固定资产的税务处理

7.4.2生物资产的税务处理

7.4.3无形资产的税务处理

7.4.4长期待摊费用的税务处理

7.4.5存货的税务处理

7.4.6投资资产的税务处理

7.5企业所得税应纳税额的计算

7.5.1居民企业应纳税额的计算

7.5.2非居民企业应纳税额的计算

7.6企业所得税的税收优惠

7.6.1免征与减征优惠

7.6.2高新技术企业优惠

7.6.3小型微利企业优惠

7.6.4加计扣除优惠

7.6.5创投企业优惠

7.6.6加速折旧优惠

7.6.7减计收入优惠

7.6.8税额抵免优惠

7.6.9民族自治地方的优惠

7.6.10非居民企业优惠

7.6.11其他优惠

7.7企业所得税特别纳税调整

7.7.1调整范围

7.7.2调整方法

7.7.3核定征收

7.7.4其他规定

7.8企业所得税的征收管理

7.8.1企业所得税的纳税地点

7.8.2企业所得税的纳税期限

7.8.3企业所得税的纳税申报

小结

综合练习题

第8章个人所得税制度

8.1个人所得税概述

8.1.1个人所得税的概念

8.1.2个人所得税的类型

8.2个人所得税税制基本要素规定

8.2.1个人所得税的纳税人

8.2.2个人所得税的征税项目

8.2.3个人所得税的税率设置

8.3个人所得税的计算

8.3.1工资、薪金所得的计税方法

8.3.2个体工商户生产、经营所得的计税方法

8.3.3对企事业单位的承包、承租经营所得的计税方法

8.3.4劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的计税方法

8.3.5财产转让所得的计税方法

8.3.6股息、利息、红利所得、偶然所得的计税方法

8.4个人所得税的税收优惠

8.4.1个人所得税的减税项目

8.4.2个人所得税的免税项目

8.4.3个人所得税的暂免征税项目

8.5个人所得税的征收与缴纳

8.5.1个人所得税的纳税方法

8.5.2个人所得税的纳税期限

8.5.3个人所得税的纳税地点

小结

综合练习题

第9章资源税制度

9.1资源课税概述

9.1.1资源课税的历史沿革

9.1.2资源课税的原则

9.1.3资源课税的作用

9.2资源税

9.2.1资源税概述

9.2.2资源税征税范围和税目

9.2.3资源税的纳税人

9.2.4税率

9.2.5应纳税额的计算

9.2.6税收优惠

9.2.7征收管理

9.3城镇土地使用税

9.3.1城镇土地使用税概述

9.3.2城镇土地使用税的基本内容

9.3.3城镇土地使用税的征收管理

9.4耕地占用税

9.4.1耕地占用税概述

9.4.2耕地占用税税制基本要素规定

9.4.3耕地占用税的管理

小结

综合练习题

第10章财产税制度

10.1财产税制度概述

10.1.1财产税制度的含义

10.1.2财产税的特点

10.1.3财产税的分类

10.1.4财产税的作用

10.1.5课征财产税的利弊分析

10.1.6我国财产税制度的演变

10.2房产税制度

10.2.1房产税制度概述

10.2.2房产税制的基本要素

10.2.3房产税的征收管理

10.3契税制度

10.3.1契税概述

10.3.2契税税制的基本要素

10.3.3契税的征收管理

10.4车船税

10.4.1车船税概述

10.4.2车船税制基本要素的规定

10.4.3车船税的征收管理

10.5土地增值税

10.5.1土地增值税概述

10.5.2土地增值税的基本要素

10.5.3土地增值税的申报与缴纳

小结

综合练习题

第11章行为税制度

11.1行为课税概述

11.1。1行为课税体系的建立与发展

11.1.2行为课税的分类

11.1.3行为课税的特点

11.1.4行为课税的作用

11.2城市维护建设税

11.2.1城市维护建设税概述

11.2.2城市维护建设税的征税对象和纳税人

11.2.3城市维护建设税的税率

11.2.4城市维护建设税应纳税额的计算

11.2.5城市维护建设税的申报与缴纳

11.3印花税

11.3.1印花税概述

11.3.2印花税的征税范围

11.3.3印花税的纳税人

11.3.4印花税的税率

11.3.5印花税应纳税额的计算

11.3.6印花税的申报与缴纳

11.4车辆购置税

11.4.1车辆购置税概述

11.4.2车辆购置税的征税范围

11.4.3车辆购置税的纳税人

11.4.4车辆购置税的税率

11.4.5车辆购置税应纳税额的计算

11.4.6车辆购置税的申报与缴纳

小结

综合练习题

参考文献