Principles of taxation

第1章 税收概论
1.1 税收的产生与发展
1.1.1 税收的产生
1.1.2 税收与社会公共需要
1.1.3 人类文明的演进与税收的发展
专栏1-1 税收法定主义的确立
1.2 税收的概念
1.2.1 西方对税收范畴的界定
1.2.2 我国对税收范畴的界定
专栏1-2 “税”字的由来
1.2.3 对税收概念的基本认识
1.2.4 税收的形式特征
专栏1-3 税收为民生撑起一片绿荫
专栏1-4 “刘晓庆税案”与税收的强制性
1.2.5 税收与其他财政收入形式的区别
1.3 税收根据
1.3.1 西方的税收根据理论
1.3.2 我国的税收根据理论
1.3.3 对税收根据的基本认识
.专栏1-5 利益赋税思想
1.4 税收职能与作用
1.4.1 税收职能
1.4.2 主流经济理论对税收职能认识的演进
1.4.3 正确认识税收的作用
专栏1-6 是是非非筵席税
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第2章 税收活动主体及其约束规则
2.1 税收活动主体的权利与义务
2.1.1 税收活动主体的细分
专栏2-1 我们都是纳税人
2.1.2 税收活动主体的权利与义务
专栏2-2 我国纳税人的权利得到了有效保护吗？
2.2 税收活动主体的约束规则
2.2.1 制度的基本逻辑
2.2.2 重新界定税收制度
2.3 税收非正式制度安排
2.3.1 税收非正式制度安排概述
专栏2-3 革命导师有关税收的部分经典论述
2.3.2 税收观念
专栏2-4 纳税人的钱可以这样花吗？
专栏2-5 纳税人观念?征税人观念?用税人观念
2.3.3 税收惯例
专栏2-6 税收法定主义与我国的税收实践
2.4 税收正式制度安排
2.4.1 税收基本法
2.4.2 税种制度
2.4.3 其他税收正式制度安排
专栏2-7 纳税人参与政府预算，遏止“白宫”肆意建设
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第3章 税收原则
3.1 税收原则理论的演变
3.1.1 亚当?斯密的税收原则理论
专栏3-1 我国古代的治税原则：以傅玄的赋税思想为例
3.1.2 瓦格纳的税收原则理论
3.1.3 马斯格雷夫的税收原则理论
3.2 税收的财政原则
3.2.1 充裕原则
3.2.2 弹性原则
专栏3-2 改革开放以来我国的税收弹性
3.3 税收的公平原则
3.3.1 税收公平原则的内涵
3.3.2 受益原则
3.3.3 支付能力原则
专栏3-3 从企业所得税看税收公平原则在我国的实现
3.4 税收的效率原则
3.4.1 税收的经济效率
专栏3-4 税收超额负担
专栏3-5 人头税
3.4.2 税收的行政效率
专栏3-6 我国的税收成本
专栏3-7 从燃油税的开征看现代税收原则的不足
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第4章 税收负担的分配及其调整
4.1 税收负担概述
4.1.1 税收负担的实质及其分类
4.1.2 宏观税收负担
专栏4-1 我国的宏观税收负担水平
4.1.3 微观税收负担
4.1.4 税收负担的分配
4.2 纳税人对税收负担分配的局部调整
4.2.1 税收负担转嫁
4.2.2 税收筹划
专栏4-2 一个转让定价案例
4.2.3 偷逃税
4.3 政府对税收负担分配的调整
4.3.1 税式支出
专栏4-3 税式支出理论的产生与应用
4.3.2 最低税负制
专栏4-4 最低税负制的实践
专栏4-5 美国最低税负制的负面效应
4.3.3 重复征税的免除
专栏4-6 我国增值税制中的重复征税
4.3.4 反避税
专栏4-7 我国反避税进入新阶段
4.3.5 反偷逃税
专栏4-8 美国强大的反偷逃税体系
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第5章 税收负担转嫁与归宿
5.1 税负转嫁与税负归宿
5.1.1 税负转嫁
专栏5-1 4%的税收让网上交易价格稍微涨了一些
专栏5-2 税收负担转嫁两种不同的观点
专栏5-3 税负转嫁与房地产市场中的税收调控
5.1.2 税负归宿
5.2 税负转嫁的影响因素
5.2.1 税负转嫁与税收负担的分担
5.2.2 供需弹性对税负转嫁程度的影响
专栏5-4 消费税改革会令车价大涨吗？
5.2.3 市场结构对税负转嫁程度的影响
5.2.4 市场期限对税负转嫁程度的影响
5.2.5 其他因素对税负转嫁程度的影响
5.3 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
5.3.1 商品税归宿的局部均衡分析
5.3.2 生产要素税的局部均衡分析
专栏5-5 为什么穷人会反对课征奢侈品税？
5.4 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
5.4.1 税负转嫁与归宿一般均衡分析方法概述
专栏5-6 税负转嫁和归宿一般均衡分析方法的发展
5.4.2 税收等价关系
5.4.3 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
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第6章 税种设置与税制结构
6.1 税种设置与税种分类
6.1.1 国民经济循环与税种的设置
专栏6-1 我们需要缴纳哪些税？
6.1.2 税种分类
6.2 税种制度要素
6.2.1 纳税人
专栏6-2 为什么“利息税”的纳税人不用自己去缴税？
6.2.2 课税对象
专栏6-3 课税对象、税目与计税依据：以我国的营业税为例
6.2.3 税率
专栏6-4 比例税率：以我国的营业税为例
专栏6-5 定额税率：以我国的车船税为例
6.2.4 纳税环节、纳税地点和纳税期限
6.2.5 税收优惠
专栏6-6 “起征点”还是“免征额”？
6.2.6 税务违章处理
6.3 税制结构
6.3.1 税种制度的类型
专栏6-7 越来越受青睐的单一税
6.3.2 各国税制结构的演变
6.3.3 税制结构的现实选择
专栏6-8 双主体税种：我国税制结构改革的目标模式？
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第7章 商品税
7.1 商品税概述
7.1.1 商品税的特点
7.1.2 商品税的设置
7.1.3 商品税的分类
7.1.4 商品税的内部结构
7.2 增值税
7.2.1 增值税的产生与发展
7.2.2 增值税的课税对象与增值税的类型
专栏7-1 我国增值税的变迁
7.2.3 应缴增值税的计算办法
7.2.4 增值税的税率
7.2.5 有效推行增值税的社会经济条件
7.2.6 增值税的经济效应
专栏7-2 美国为何迟迟不引进增值税？
7.3 消费税
7.3.1 消费税概述
专栏7-3 我国消费税的历史沿革
7.3.2 消费税的类型
7.3.3 消费税的税率和计税方法
7.3.4 消费税的效应
专栏7-4 消费税改革对百姓生活有什么影响？
7.4 关税
7.4.1 关税的类型
7.4.2 关税的经济效应
专栏7-5 世界各国重用进出口关税措施
7.4.3 关税壁垒
专栏7-6 各国竞相构筑新的贸易壁垒
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第8章 所得税
8.1 所得税概述
8.1.1 所得税的特点
8.1.2 “应税所得”的界定
8.1.3 所得税的课税范围
专栏8-1 税收原则与应税所得的合法性
8.2 个人所得税
8.2.1 个人所得税的纳税人
专栏8-2 我国的个人所得税：从“富人税”向“大众税”流变
专栏8-3 韦唯为何在瑞典被指控涉嫌逃税？
8.2.2 个人所得税的纳税单位
专栏8-4 国家税务总局：我国个人所得税现阶段不宜以家庭为纳税
单位
8.2.3 个人所得税的基本模式
专栏8-5 我国个人所得税制改革目标模式的选择
8.2.4 个人所得税的计税依据
专栏8-6 为什么我国个人所得税对工资、薪金所得采用
“定额扣除法”？
专栏8-7 我国个人所得税制中有哪些费用扣除？
8.2.5 个人所得税的税率
专栏8-8 累进税率的设计
8.2.6 个人所得税的课征方法
8.2.7 个人所得税的效应
8.2.8 负所得税
8.3 公司所得税
8.3.1 企业的组织形式与公司（企业、法人）所得税的设置
8.3.2 公司所得税存在的必要性
8.3.3 公司所得税的类型
8.3.4 公司所得税的课税范围
8.3.5 公司所得税的应税所得
8.3.6 公司所得税的税率
8.3.7 公司所得税的主要激励措施
专栏8-9 我国企业所得税制中的税收优惠
8.3.8 公司所得税的经济效应
8.4 资本利得税
8.4.1 资本利得概述
8.4.2 资本利得的课税形式
8.4.3 资本利得的税务处理
专栏8-10 我国的资本利得课税
8.5 社会保障税
8.5.1 社会保障税的产生与发展
8.5.2 社会保障税的特点
8.5.3 社会保障税的类型
8.5.4 社会保障税的制度要素
专栏8-11 我国的社会保障：缴税还是缴费?
8.5.5 社会保障税的效应
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第9章 财产及其他税
9.1 财产税概述
9.1.1 财产税的特点
专栏9-1 我国的财产税
9.1.2 财产税的发展
9.1.3 财产税的分类
9.1.4 财产税的征收管理
9.2 财产保有税
9.2.1 一般财产税
9.2.2 特别财产税
专栏9-2 我国的土地增值税
专栏9-3 我国拟开征的物业税
专栏9-4 我国车船税的历史及其改革
9.3 财产转让税
9.3.1 遗产税的性质
专栏9-5 为什么一些国家纷纷停征遗产税？
9.3.2 遗产税的类型
专栏9-6 我国的遗产税：征还是不征？
9.3.3 赠与税
9.3.4 契税
9.4 其他税种
9.4.1 环境税
专栏9-7 OECD国家的环境税
专栏9-8 我国也应开征环境税
9.4.2 资源税
专栏9-9 我国资源税的改革何去何从？
9.4.3 印花税
专栏9-10 印花税的由来
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第10章 最优税收
10.1 最优税收理论概述
10.1.1 最优税收理论的产生与发展
专栏10-1 米尔利斯和维克里对最优税收理论的贡献
10.1.2 最优税收理论的基本思想与方法
10.2 最优商品课税
10.2.1 商品税的最优征税范围
10.2.2 商品税的最优税率
10.3 最优所得课税
10.3.1 埃奇沃思模型
10.3.2 最优所得课税论的现代研究
专栏10-2 最优税收理论与税收征管
10.3.3 最优税收理论的积极意义
专栏10-3 税制优化的理想与现实
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第11章 税收的微观经济效应
11.1 税收对生产者和消费者行为的影响
11.1.1 税收对生产者行为的影响
11.1.2 税收对消费者行为的影响
专栏11-1 欧美用税收引导消费
11.2 税收对劳动力供给和需求的影响
11.2.1 税收对劳动力供给的影响
专栏11-2 税收对劳动力供给的实证研究
11.2.2 税收对劳动力需求的影响
11.3 税收与家庭储蓄
11.3.1 家庭储蓄行为的决定因素
11.3.2 个人所得税对家庭储蓄的收入效应和替代效应
专栏11-3 我国开征“利息税”的目的为何没有达到？
11.3.3 其他税种对家庭储蓄的影响
11.4 税收与私人投资
11.4.1 对私人投资收益课税的收入效应和替代效应
11.4.2 税收对私人资本使用成本的影响
11.4.3 税收对资产组合和风险承担的影响
专栏11-4 税收与外国直接投资
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第12章 税收的宏观经济效应
12.1 税收与经济增长
12.1.1 国民收入决定中的税收因素
12.1.2 税收对经济增长的影响
12.1.3 宏观税收负担与经济增长
专栏12-1 拉弗曲线的提出
专栏12-2 近年来各国的减税实践
专栏12-3 最优宏观税收负担率的估计
12.2 税收与经济稳定
12.2.1 税收对经济稳定的影响
12.2.2 税收政策的类型
12.2.3 税收政策的时滞
12.2.4 税收政策的局限性
专栏12-4 相机抉择还是自动稳定？
12.3 税收与收入分配
12.3.1 收入分配的衡量
专栏12-5 我国的收入分配差距
12.3.2 税收对收入分配的影响
专栏12-6 税收机制不到位加剧贫富分化
12.3.3 税收收入分配效应的评价
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