税务管理疑难问答

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第一章 税务登记管理疑难问答
1. 哪些人需要办理税务登记?设立登记的时限要求是什么?
2. 单位纳税人、个体经营及临时经营设立登记是怎样规定的?
3. 扣缴义务人如何进行登记?
4. 重新税务登记是怎样规定的?
5. 当税务登记证件内容变化时,如何进行变更登记?
6. 变更其他税务登记内容时,如何进行登记?
7. 如何进行停业登记?
8. 如何进行复业登记?
9. 如何进行注销税务登记?
10. 对纳税人外埠经营如何进行登记?
11. 如何进行税务登记的验证、换证工作?
12. 纳税人遗失税务证件后,应怎么办?
13. 什么是证件重新发放?
14. 对存款账户的账号,需要向税务机关报告吗?
15. 纳税人跨县(区)迁入、迁出,应如何进行税务登记?
第二章 认定管理疑难问答
1. 什么是税种登记?
2. 出口货物退(免)税认定是怎样规定的?
3. 出口货物退(免)税认定内容发生变更的,应进行变更认定吗?
4. 出口货物退(免)税发生终止事项时,应进行注销认定吗?
5. 纳税人纳税申报方式有哪几种?如何进行认定审批?
6. 一般纳税人采取简易办法征收时,如何进行认定审批?
7. 非商贸企业增值税一般纳税人,如何进行认定?
8. 新办商贸企业如何申请认定为增值税一般纳税人?
9. 增值税一般纳税人的转正认定是怎样规定的?
10. 对残疾人就业税收优惠企业,怎样进行税务资格认定?
11. 对资源综合利用企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
12. 对国有森工企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
13. 对废旧物资回收企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
14. 对生产新型墙体材料产品的企业税收优惠资格,应怎样进行认定?
15. 对政府储备食用植物油企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
16. 对国有粮食购销企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
17. 对生产性外商投资企业的税收优惠资格,应怎样进行认定?
18. 怎样对汇总申报申请进行审批?
19. 企业所得税征收方式有哪几种?怎样进行鉴定?
20. 对外国企业核定征收申请,应怎样进行认定审批?
21. 定期定额户申请核定(调整)纳税定额,应如何认定?
22. 外国企业营业机构合并申报所得税,应如何认定?
23. 外国企业改变纳税年度的,应如何进行认定管理?
24. 如何对税务认定资格进行年审认定?
第三章 发票管理疑难问答
1. 哪些人可以申请领购发票?
2. 纳税人发票用票量发生变化后,对其如何进行管理?
3. 对纳税人领购发票,应进行哪些管理?
4. 纳税人发票需要缴销时,应进行哪些管理?
5. 什么是普通发票代开?
6. 什么是专用发票代开?
7. 什么是发票购票特批申请审批?
8. 防伪税控企业可以申请最高开票限额吗?已批准的最高限额可以变更吗?
9. 对使用税控收款机的纳税人,应进行哪些管理?
10. 税控加油机装置初始化发行的管理是怎样的?
11. 税控收款机初始化发行的管理是怎样的?
12. 辅导期一般纳税人增购增值税专用发票时,应进行哪些管理?
13. 发票丢失被盗后,应怎么办?
14. 丢失、被盗防伪税控设备处理后,应怎么办?
15. 怎样理解企业衔头发票的印制管理?
16. 纳税人申请使用经营地发票时,应进行哪些管理?
17. 发票可以拆本使用吗?
18. 对使用计算机开具发票时,应进行哪些管理?
19. 纳税人可以携带、运输空白发票吗?
第四章 税收优惠管理疑难问答
1. 对增值税纳税人减免税申请,进行哪些审批管理?
2. 纳税人怎样申请车辆购置税减免?
3. 生产企业的纳税人,如何申请车辆购置税减免?
4. 对遭受自然灾害的企业,如何进行企业所得税优惠的审批?
5. 对老年服务机构的企业所得税优惠的审批,包括哪些内容?
6. 对公益性青少年活动场所的企业所得税优惠的审批,包括哪些内容?
7. 对农口企业的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
8. 对农业产业化龙头企业的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
9. 为农业生产的产前、产中、产后服务的行业的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
10. 对农林牧业和经济不发达地区外商投资企业,可以延长减征企业所得税吗?
11. 对林业企业的所得,如何进行所得税优惠的审批?
12. 对渔企业的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
13. 对科研单位和大专院校的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
14. 对非营利科研机构的所得,如何进行企业所得税优惠的审批?
15. 对免税的技术转让收益的企业所得税优惠审批,包括哪些内容?
16. 如何对技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请进行管理?
17. 对先进技术企业的税收优惠,如何进行审批?
18. 生产和装配伤残人员专门用品的企业,如何进行企业所得税优惠的审批?
19. 生产环保设备企业的企业所得税优惠的审批,包括哪些内容?
20. 对教育事业的所得,如何进行所得税优惠的审批?
21. 文化企业所得税优惠审批包括哪些内容?
22. 资源综合利用企业所得税优惠审批包括哪些内容?
23. 软件及集成电路企业所得税优惠审批包括哪些内容?
24. 重点软件企业、集成电路生产企业,如何进行企业所得税优惠的审批?
25. 新办的服务型企业所得税优惠审批,包括哪些内容?
26. 新办的其他企业所得税优惠审批,包括哪些内容?
27. 吸纳下岗再就业人员所得税优惠,主要审批哪些内容?
28. 劳动就业服务企业所得税优惠,主要审批哪些内容?
29. 对国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制分流安置本企业富余人员兴办的经济实体所得税优惠审批,包括哪些内容?
30. 刑释解教人员就业实体所得税优惠,主要审批哪些内容?
31. 西气东输管道企业所得税优惠,主要审批哪些内容?
32. 广播电视村村通的企业所得税优惠审批包括哪些内容?
33. 企业的财产损失,可以申请税前扣除吗?
34. 总机构提取的管理费,可以申请税前扣除吗?
35. 对外国政府等在我国设立代表机构给予免税待遇的,如何进行审批?
36. 从事能源交通项目的外商投资企业减低税率缴纳企业所得税,如何进行审批?
37. 外商投资企业追加投资,税收优惠审批包括哪些内容?
38. 外国银行贷款利息免征企业所得税吗?
39. 适用税收协定免征预提所得税吗?
40. 分阶段建设、分阶段投产经营,其税收优惠是怎样规定的?
41. 进行西部大开发符合规定的,可以享受税收优惠吗?
42. 特许权使用费,可以减免预提所得税吗?
43. 从事港口码头建设的中外合资经营企业,其税收优惠的管理包括哪些?
44. 经营期未满十年的外商投资企业,免予追缴已减免企业所得税优惠是指什么?
45. 外资金融机构定期减免税的管理包括哪些?
46. 生产性外商投资企业,其税收优惠的管理包括哪些?
47. 对设在中西部地区的外商投资企业,其企业所得税优惠的审批包括哪些?
48. 对外商投资企业固定资产缩短折旧年限,需要审批吗?
49. 开采石油资源的外企开发投资和勘探费用的折旧和摊销年限需要改变和调整的,主要审批哪些内容?
50. 对中外合资、中外合作经营企业可行性研究费用,允许列入开办费吗?
51. 对从事信贷、租赁业务之外的外商投资企业和外国企业计提坏账准备金,需要审批吗?
52. 经营期不满五年企业筹办费摊销的管理包括哪些?
53. 外国银行分行对总行管理费摊列的管理包括哪些?
54. 外商投资房地产经营企业支付境外代销、包销房地产劳务费列支的管理包括哪些?
55. 外商投资企业合并、分立、股权重组业务资产计价的调整方法有哪些?
56. 外商投资性公司对其子公司提供服务收取分摊服务费的税务处理是怎样规定的?
57. 外商投资房地产开发经营企业进行绿化、道路等配套设施建设费用的预提管理包括哪些?
58. 中国海洋石油总公司油气增值税销售费用扣除核准内容是什么?
59. 中外合作海上油(气)田放弃费税务处理的审核内容有哪些?
60. 企业所得税需要备案管理吗?
61. 外商投资企业所得税需要备案管理吗?
第五章 证明管理疑难问答
1. 哪些情况下需要开具纳税证明?
2. 哪些人需要开具中国居民身份证明?
3. 什么情况下需要开具外出经营活动税收管理证明?
4. 外出经营活动税收管理证明缴销的管理是怎样规定的?
5. 什么是《葡萄酒购货管理证明单》领用管理?
6. 什么是《葡萄酒购货管理证明单》核销管理?
7. 准予免税购进出口卷烟证明管理的内容是什么?
8. 什么情况下开具红字增值税专用发票通知单?
9. 对丢失防伪税控系统开具增值税专用发票已抄报税证明单,如何进行管理?
10. 对车辆购置税完税证明,怎样进行管理?
11. 怎样理解境外公司企业所得税完税证明?
12. 什么情况下开具外商投资企业和外国企业所得税纳税情况证明单?
13. 如何正确使用特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表?
14. 如何开具外国公司船舶运输收入免征企业所得税证明?
15. 按照税收协定和税法有关规定不予征税、免税证明单的适用范围有哪些?
16. 境外劳务费用不予征税确认证明的适用范围有哪些?
17. 来料加工贸易免税证明的用途有哪些?
18. 什么是补办出口货物报关单证明?
19. 生产企业进料加工贸易,需要登记备案吗?
20. 出口货物退运已办结税务证明的管理是怎样规定的?
21. 补办出口收汇核销单证明的管理是怎样规定的?
22. 怎样理解出口货物转内销证明的管理?
23. 出口商品退运已补税证明管理的内容有哪些?
24. 外贸企业进料加工贸易免税证明的管理是怎样规定的?
25. 什么是代理出口货物证明管理?
26. 什么情况下补办代理出口货物证明?
27. 代理进口货物证明的管理是怎样规定的?
28. 什么情况下可以延期申报及延期开具代理出口货物证明?
29. 什么是代理出口未退税证明管理?
30. 出口企业出口含金产品的免税证明,如何进行管理?
第六章 申报征收管理疑难问答
1. 使用税控装置时怎样进行审批?
2. 对哪些人建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿需要审批?
3. 发票认证的含义是什么?
4. 消费税纳税人如何进行纳税申报?
5. 交通运输业营业税如何进行纳税申报?
6. 金融保险业营业税如何进行纳税申报?
7. 增值税一般纳税人如何进行纳税申报?
8. 增值税小规模纳税人如何进行纳税申报?
9. 车辆购置税如何进行纳税申报?
10. 定期定额户定额执行期结束后如何纳税申报?
11. 适用查账征收企业所得税的纳税人,其年度纳税申报应怎样进行?
12. 适用查账征收企业所得税的纳税人,其季(月)度纳税申报应怎样进行?
13. 适用核定征收企业所得税的纳税人,如何进行纳税申报?
14. 适用于A类外商投资企业和外国企业所得税年度纳税申报如何进行?
15. 适用于A类外商投资企业和外国企业所得税季度纳税申报如何进行?
16. 适用于B类外商投资企业和外国企业所得税年度纳税申报如何进行?
17. 适用于B类外商投资企业和外国企业所得税季度纳税申报如何进行?
18. 外商投资企业和外国企业所得税清算如何进行申报?
19. 扣缴外国企业所得税如何进行申报?
20. 企业对外报送哪些财务会计报表?
21. 储蓄存款利息所得扣缴个人所得税应怎样申报?
22. 外贸企业怎样申报对外修理修配出口货物退税?
23. 外贸企业怎样申报对外承包工程出口货物退税?
24. 外贸企业自营出口或委托其他外贸企业代理出口货物怎样进行出口货物退税申报?
25. 外贸企业怎样申报对外实物投资出口货物退税?
26. 怎样申报外贸企业境外带料加工装配出口货物退税?
27. 外贸企业怎样申报利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品出口货物退税?
28. 怎样申报外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮远洋国轮的货物出口货物退税?
29. 外贸企业利用中国政府的援外优惠贷款和援外合资合作项目基金援外方式下出口货物退税政策是什么?
30. 怎样申报外国驻华使(领)馆及其外交代表购买列名的中国产品出口货物退税?
31. 中国免税品总公司统一采购专供出境口岸免税店销售的国产商品,其出口货物退税政策是什么?
32. 生产企业对外修理修配出口货物退税怎样申报?
33. 怎样申报生产企业境外带料加工装配出口货物退税?
34. 生产企业对外实物投资出口货物退税怎样申报?扩大增值税抵扣范围政策的企业怎样执行?
35. 生产企业对外实物投资出口货物退税怎样申报?非扩大增值税抵扣范围政策的企业怎样执行?
36. 生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口货物怎样申报出口货物退税?
37. 生产企业利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品出口货物退税怎样申报?
38. 生产企业利用中国政府的援外优惠贷款和援外合资合作项目基金援外方式下出口货物退税政策是什么?
39. 外商投资项目采购国产设备出口货物退税有哪些政策?
40. 出口加工区内生产企业耗用的水、电、气,可以申请退免税吗?
41. 什么是委托代征申报?
42. 多缴税款退付利息怎样申请?
43. 扣缴义务人申报内容有哪些?
44. 纳税人可以申请延期申报吗?
45. 延期缴纳税款申请审批权限和时间是怎样规定的?
46. 纳税人合并(分立)情况报告及责任有哪些?
47. 什么是欠税人处置不动产或大额资产报告?
48. 退(抵)税审批管理有哪些?
49. 葡萄酒消费税怎样退税?
50. 车辆购置税怎样退税?
51. 外轮代理人怎样扣缴外国企业所得税?
52. 合同区外国合同者所得税怎样申报?
53. 中外合作开采石油(天然气)资源怎样按期缴纳增值税?
第七章 税务行政救济与纳税担保申请管理疑难问答
1. 如何理解税务行政处罚听证?
2. 如何理解税务行政复议申请?
3. 如何理解税务行政赔偿?
4. 中国居民申请启动税务相互协商程序是怎样的?
5. 如何理解纳税担保申请?
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