领导干部财税知识全书

关于财政税收工作问题
第一篇 我国财税制度的建立、改革与发展
第二篇 财税知识问答
第三篇 实用案例分析
第四篇 财税改革纵论
第五篇 国外财政税收制度概览
第六篇 财政税收相关法律法规选编
一、我国财税制度的建立与演变
（一）我国财税制度的历史沿革
1、我国财政制度的历史沿革
2、我国税收制度的历史沿革
（二）改革开放前我国的财政政策
1、新中国财政法的建立
2、中央财政与地方财政的关系
3、计划经济体制下非独立的财政政策
4、调整生产关系与发展生产力的政策错位
5、与国力不相称的援外支出
6、改革开放前财政政策的作用
（三）改革开放前我国的税收制度
1、新中国税制的建立
2、税制的修正
3、工商税制的改革与农业税制的统一
4、简并税制
5、改革开放前税收的作用
二、我国财政制度的改革
（一）财政管理体制的改革
1、财政管理体制建立的原则
2、社会主义市场经济条件下财政职能的定位
3、我国财政管理体制的现状
4、财政管理体制改革的战略目标
（二）强化财政监督
1、财政、财务监督体系的完善
2、强化财政监督的具体措施
3、强化财政监督的现实意义
4、加强财政法制建设
（三）预算管理制度改革
1、进一步完善复式预算管理制度
2、强化预算制度改革
3、预算外资金管理
（四）国有资产管理
1、国有资产管理体制改革
2、国有资产管理机构
3、国有资产管理法制建设
4、国有资产管理监督营运体系
（五）国家财政信用制度的发展和完善
1、国家信用
2、财政信用制度
3、国债制度
（六）财会制度的改革
1、企业财务制度改革
2、金融财务体制改革
3、文教行政财务改革
4、会计制度改革
三、我国税收制度的改革
（一）税收管理体制的改革
1、税收管理体制建立的原则
2、改革开放初期税制的改革
3、1994年的税制改革
4、分税制改革
5、新税制下的税收管理体制
6、农村税费改革
（二）流转税制度的改革
1、流转税体系的建立
2、流转税制度的进一步完善
3、1994年流转税制的改革
4、流转税政策的进一步调整
（三）所得税制度的改革
1、内资企业所得税制的建立与完善
2、外资企业所得税制的建立与完善
3、个人所得税制的建立与完善
4、恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得税
（四）其他税种的建立与改革
1、资源税的建立与完善
2、土地税的建立与完善
3、城市维护建设税的改革
4、房产税和契税的改革
5、车船使用税的改革
6、固定资产投资方向调节税的改革
7、印花税的改革
8、农（牧）业税的改革
9、关税的改革
10、1994年税制改革中取消和下放权限的税种
（五）税收征管体制的改革
1、税收征收管理改革
2、税务机构的改革
四、我国财税制度的改革展望
（一）21世纪中国财政政策展望
（二）面向21世纪的中国财政立法
（三）“入世”与中国的税制改革
（四）世界税改潮流的趋势与启示
（五）面向21世纪的税制改革
五、港澳台税制
（一）港澳台税制概述
1、香港税制概述
2、澳门税制概述
3、台湾税制概述
（二）港澳台税制的内容
1、香港税制的内容
2、澳门税制的内容
3、台湾税制的内容
一、财政知识问答
（一）财政职能
1、什么是财政？
2、财政的基本特征是什么？
3、财政的职能是什么？
4、财政活动的主体是什么？
5、财政活动的目的是什么？
6、财政活动的基础是什么？
7、什么是公共财政？
8、怎样才能转变和强化财政职能？
9、怎样通过有效手段，达到经济协调发展？
10、财政与经济的关系是什么？
（二）财政收入
1、什么是财政收入？
2、我国的财政收入有哪几种形式？
3、我国财政收入是如何分类的？
4、为什么我国财政收入占国民生产总值（GDP）的比重在不断下降？
5、转移支付的拨款类型有哪几种？
6、辖区间税负转移的基本形式有哪几种类型？
7、辖区税负转移对财政有什么影响？
8、政府举借国债的目的是什么？
9、国债的形式和发行对象分别是什么？
10、决定国债收入规模的因素有哪些？
11、国债收入规模的控制指标是什么？
12、国债收入有哪些法律规定？
13、政府收费和罚没收入的基本内容是什么？
14、政府收费是如何管理的？
15、政府罚没收入是如何管理的？
16、清除乱收费、乱摊派最有效的办法是什么？
17、税费改革有什么重要意义？
18、税费改革的思路是什么？
19、衡量财政收入规模的指标是什么？
20、影响财政收入规模的因素有哪些？
21、财政收入规模确定的标准是什么？
22、怎样提高财政收入的“两个比重”？
（三）财政支出
1、什么是财政支出？
2、我国的财政支出可分为哪几种类型？
3、什么是国防费支出？
4、什么是行政费支出？
5、什么是文教科卫事业费支出？
6、什么是农林水气事业费支出？
7、什么是经济建设支出？
8、什么是财政补贴？
9、财政补贴可分为哪几种类型？
10、财政补贴的作用有哪些？
11、政府投资与非政府投资相比有什么独特的特点？
12、怎样协调处理政府投资与非政府投资的关系，发挥政府投资的调控作用？
13、为什么说财政投融资是政府财政的“重武器”？
14、什么是政府采购？如何建立我国的政府采购制度？
15、什么是社会保障支出？
16、我国社会保障制度的现状是什么？
17、近年来，我国对社会保障制度进行了哪几个方面的改革？
18、我国社会保障体制改革的总体思路和框架是什么？
19、我国财政支出的总体状况是什么？
20、我国财政支出面临哪些问题？
21、什么是瓦格纳法则？
22、西方国家财政支出的基本状况是什么？
23、评估财政支出成本——效益的标准是什么？
24、怎样按照市场经济要求，重构我国财政支出格局？
25、如何加强行政经费的管理？
26、如何加强事业经费的管理？
27、我国深化财政投资改革的重点是什么？
28、我国改革整顿财政补贴制度的基本思路是什么？
29、什么是公共品？它是如何分类的？
（四）国债
1、国债与公债有什么区别及联系？
2、国债是如何产生的？
3、国债的基本特征是什么？
4、我国国债的发展主要经历了哪几个阶段？
5、国债的种类是如何划分的？
6、国债的功能和作用主要体现在哪些方面？
7、什么是国债市场？
8、通行的国债发行方式主要有哪几种？
9、国债发行的条件是什么？
10、国债交易的组织形式和交易方式有哪些？
11、什么是国债的交易价格与收益率？
12、我国的国债市场是如何培育和发展的？
13、国债偿还的方式有哪几种？
14、什么是国债负担与限度？
15、国债负担有哪几种表现形式？
16、国债负担与限度的衡量指标是什么？
17、政府外债的表现形式有哪几种？
18、我国政府外债的发展变化过程是什么样的？
19、政府应采取什么对策，加强外债管理？
20、什么是外国政府代款？
21、我国是怎样进行主权外币债券融资的？
22、我国利用国际金融组织贷款的主要来源是什么？
23、我国政府是如何控制外债风险的？
（五）国家预算
1、什么是国家预算？
2、国家预算的特征是什么？
3、国家预算的类别有哪些？
4、国家预算是如何组成的？
5、国家预算的原则是什么？
6、划分国家预算收支所依据的原则是什么？
7、我国是怎样对预算收入进行分类的？
8、我国预算支出是如何分类的？
9、国家预算的收入科目和支出科目是如何划分的？
10、国家预算的一般预算收入科目有多少个类别？具体内容是什么？
11、基金预算收入包括哪些类别？
12、债务预算收入科目包括哪些内容？
13、国家预算的一般预算支出科目有多少个类别？具体内容是什么？
14、基金预算支出科目包括哪几个类别？
15、债务预算支出科目包括哪几个类别？
16、实现预算管理目标要处理好哪几个关系？
17、如何运用法律手段，规范预算行为？
18、我国对预算管理职权有哪些法律规定？
19、预算编制、执行和决算的程序是什么？
20、预算、决算的监督和法律责任有哪些？
21、复式预算是如何产生与发展的？
22、现行复式预算的基本内容是什么？
23、现行复式预算存在哪些问题？
24、什么是政府公共预算？
25、什么是国有资本金预算？
26、什么是社会保障预算？
27、什么是财政投融资预算？
28、我国进行改进和完善现行预算制度的设想是什么？
29、我国“基数法”预算编制方法的主要弊端有哪些？
30、什么是零基预算？
31、我国编制零基预算的基本方法是什么？
32、预算外资金的性质、范围和特点分别是什么？
33、预算外资金管理的模式有哪几个环节？
34、我国预算外资管理是如何发展变化的？
35、当前我国预算外资金管理存在哪些问题？
36、预算外资金的改革和发展方向是什么？
（六）预算管理体制
1、什么是预算管理体制？
2、我国预算管理体制沿革经历了哪几种形式？
3、什么是分税制？
4、为什么说建立分税制财政管理体制是十分必要和紧迫的？
5、分税制管理体制的主要内容是什么？
6、分税制管理体制改革收到了哪些成效？
7、分税制管理体制存在哪些问题？
8、进一步完善和深化分税制改革，应从哪些方面入手？
（七）财政政策
1、什么是财政政策？
2、构成财政政策的要素有哪些？
3、财政政策可分为哪几种类型？
4、财政政策的功能是什么？
5、财政政策的基本特征是什么？
6、财政政策的目标包括哪些方面？
7、为什么说税收是政府组织收入的基本手段？
8、什么是购买性支出？
9、什么是转移性支出？
10、为什么说国债是国家利用信用方式，筹集财政收入的一种形式？
11、什么是预算
12、什么是货币政策？
13、财政政策与货币政策各有什么优势与局限？
14、财政政策与货币政策是如何配合的？
15、我国积极财政政策是如何实施的？
16、我国为什么仍应坚持适度从紧的财政政策？
（八）财政法
1、什么是财政法？
2、财政法的特征是什么？
3、财政法的调整对象是什么？
4、财政法在我国法律体系中是什么地位？
5、财政法的作用是什么？
6、财政法的基本原则是什么？
7、什么是财政法公平与效益相结合的原则？
8、什么是财政法的经济原则？
9、什么是财政法量出为入与量入为出相结合的原则？
10、什么是财政法财政收支平衡的原则？
11、我国财政法的渊源包括哪几个层次？
12、财政法的体系是什么？
13、面向新世纪我国财政立法的任务是什么？
14、目前，我国财政立法中存在哪些问题？
15、加强财政立法，健全财政法律体系应从哪几方面入手？
16、什么是财政法律关系？
17、财政法律关系的特征是什么？
18、财政法律关系是如何分类的？
19、财政法律关系的构成要素有哪些？
20、财政法律关系是如何产生、变更和消灭的？
21、什么是财政法律关系的主体？
22、财政法律关系的主体的有哪几种类型？
23、财政法律关系主体的特点是什么？
24、什么是财政法律关系的客体？
25、财政法律关系客体可分为哪几个种类？
26、财政法律关系内容包括哪些方面？
27、什么是财政权利？
28、什么是财政义务？
（九）国有资产管理
1、什么是国有资产？
2、国有资产是如何分类的？
3、国有资产管理的基本任务是什么？
4、为什么说国有资产是财政汲取财力的重要源泉？
5、国有资产产权是如何界定的？
6、什么是国有资产产权登记？
7、国有资产流失的形式有哪几种？
8、如何加强国有股权管理？
9、企业（单位）会计信息统计工作的主要内容是什么？
10、开展企业（单位）会计信息统计工作有什么意义？
11、国有资本金效绩评价方法及其作用是什么？
12、国有企业清产核资的主要内容是什么？
13、国的企业清产核资的作用是什么？
14、开展城镇集体企业清产核资工作有什么重要意义？
15、什么是资产评估？
16、资产评估有什么功能和作用？
17、资产评估的主要用途有哪些？是如何分类的？
18、资产评估的原则是什么？
19、国有资产评估的范围包括哪些方面？
20、国有资产评估的程序是什么？
21、资产评估的一般方法有哪些？
（十）财政监督
1、什么是财政监督？它的范围包括哪些内容？
2、加强财政监督的重要性体现在哪些方面？
3、国外财政监督的主要做法有哪些？
4、财政监督的法律依据是什么？
5、财政监督的工作规则有哪些？
6、财政监督机构的主要职责是什么？
7、什么是日常监督检查？
8、什么是专项监督检查？
9、什么是全国财税大检查？
10、财政监督的发展方向是什么？
（十一）会计
1、什么是会计？
2、会计是如何产生和发展的？
3、会计在经济管理中的作用是什么？
4、我国会计制度是如何改革的？
5、什么是国际会计协调？
6、会计报表有什么作用？它是如何分类的？
7、资产负债表反映的主要内容是什么？
8、利润表所反映的主要内容有哪些？
9、编制现金流量表的目的是什么？
10、怎样进行会计报表分析？
11、什么是注册会计师制度？
12、为什么说注册会计师是“不拿政府工资的经济警察”？
13、独立审计的业务范围包括哪些方面？
14、注册会计师为什么要承担相应的责任？
15、为什么说验资是注册会计师的法定责任？
16、注册会计师进行管理咨询的内容有哪些？
（十二）财务管理
1、什么是财务？
2、什么是财务活动？
3、企业财务活动的基础是什么？
4、企业财务活动的内容包括哪些方面？
5、企业同各方面的财务关系是什么样的？
6、什么是财务管理？
7、财务管理的历史沿革经历了哪几个阶段？
8、财务管理的主要内容是什么？
9、财务管理的原则是什么？
10、什么是财务管理的合理配置原则？
11、什么是财务管理的成本效益原则？
12、什么是财务管理的收支积极平衡原则？
13、什么是财务管理的利益关系协调原则？
14、什么是财务管理的收益风险均衡原则？
15、什么是财务管理的分级分权管理原则？
16、财务管理的目标是什么？
17、财务目标的实现需要明确哪些问题？
18、财务管理包括哪些基本环节？
19、什么是财务预测？
20、如何制定财务计划？
21、怎样进行财务控制？
22、财务分析包括哪些程序？
23、企业财务管理法则制度包括哪些内容？
24、怎样建立企业内部的财务管理体制？
25、应该怎样设置企业财务管理机构？
26、国家为什么要对企业财务活动进行宏观管理？
27、国家是怎样对企业财务活动进行宏观调控和指导的？
28、国家对国有企业财务是如何进行管理和监督的？
29、社会中介机构在为企业财务活动和监督方面起什么作用？
二、税收知识问答
（一）税收的概念
1、什么是税收？
2、税收的特征是什么？
3、什么是纳税人？
4、什么是课税对象？
5、什么是课税标准？
6、什么是税率？
7、什么是课税基础？
8、怎样认识社会主义市场经济条件下的税收？
9、怎样理解税收是对国民收入的分配和再分配？
10、怎样认识市场经济条件下税收与国民收入运动的关系？
11、什么是税收中性？
12、什么是“非税论”？“非税论”对我国税收有什么影响？
13、税收与财政是什么关系？
14、税收与公债有什么区别？
15、税收与专卖收入有什么区别？
16、税与费有什么区别？
17、税收与利润上缴有什么区别？
18、为什么说依法纳税是公民应尽的义务？
19、什么是税收负担和税收负提能力？
20、测定税收负担能力与正确设计税收制度有什么关系？
21、什么叫税收负担的转嫁？
22、纳税人是怎样转嫁税收负担的？
23、直接税、间接税都能够转嫁吗？
24、研究税收负担转嫁问题有什么现实意义？
（二）税收的性质、职能和作用
1、税收的性质、作用，同社会主义国家税收存在的客观必要性有什么联系？
2、税收具有哪些职能？
3、什么是“税收无用论”和“税收万能论”？
4、为什么说税收是重要的经济杠杆之一？
5、我国税收在新中国成立初期发挥过什么作用？
6、我国税收在“三大改造”中发挥了哪些作用？
7、我国税收在“文化大革命”时期有什么特殊作用？
8、在当前社会主义现代化建设中，为什么要进一步强化税收的作用？
9、能否利用税收来调节企业之间利润悬殊的问题？
10、税收在促进对外经济技术交流方面可以发挥什么作用？
（三）税收的分类
1、对税收进行分类有什么实际意义？
2、什么是复合税制和单一税制？
3、什么是定率税和配赋税？
4、划分中央税、地方税、中央和地方共享税有什么意义？
5、什么是流转税？它的特征是什么？
6、流转税的作用是什么？
7、什么是所得课税？它的特征是什么？
8、所得税的功能是什么？
9、什么是财产税？它可分为哪些类型？
10、财产税的特征是什么？
11、财产税的功能有哪些？
12、划分对流转额征税、对收益额征税和对财产征税有什么意义？
13、什么是从价税和从量税？
14、什么是实物税和货币税？
15、什么是价内税和价外税？
16、什么是直接税和间接税？
17、国际税收和对外国纳税人征收的税收是否同属于一类？
（四）税收原则、政策和税收制度
1、怎样认识税收原则？
2、我国的税收政策怎样体现“发展经济、保障供给”的总方针？
3、税收政策同经济政策、物价政策和工资政策是什么关系？
4、依法办事，依率计征，同正确执行税收政策是什么关系？
5、什么是税收制度？它包括哪些内容？
6、我国为什么要实行复合税制？
7、税法的基本要素有哪些？
8、设计税目应当遵循哪些原则？
9、我国现行税法规定的适用税率有哪几种？
10、什么是起征点和免征额？为什么要规定起征点和免征额？
（五）我国税收制度的建立与发展
1、新中国的税收制度是怎样建立和演变的？
2、《全国税政实施要则》的主要内容是什么？
3、1950年调整工商税收的主要内容是什么？
4、1953年修正税制的主要内容是什么？
5、1958年工商税制改革的主要内容是什么？
6、1963年工商所得税调整的主要内容是什么？
7、1973年工商税制改革的主要内容是什么？
8、从党的十一届三中全会到实行利改税这一期间，我国开征了哪些新税种？
9、什么叫“利改税”？
10、以“利改税”为中心的工商税制改革的主要内容是什么？
11、什么是承包制？
12、什么是“税利分流”？
13、1994年工商税制改革的背景是什么？
14、1994年我国新税制的基本框架是怎样的？
15、什么是货物税？
16、什么是工商业税？
17、什么是商品流通税？
18、什么是印花税
19、什么是工商统一税？
20、什么是利息所得税？
21、什么是特种消费行为税？
22、什么是文化娱乐税？
23、什么是特别消费税？
24、什么是烧油特别税？
25、什么是集市交易税？
26、什么是牲畜交易税？
27、什么是产品税？
28、什么是盐税？
29、什么是国营企业所得税？
30、什么是国营企业调节税？
31、什么是集体企业所得税？
32、什么是私营企业所得税？
33、什么是中外合资经营企业所得税？
34、什么是外国企业所得税？
35、什么是个人收入调节税？
36、什么是城乡个体工商业户所得税？
37、什么是奖金税？
38、什么是国营企业工资调节税？
（六）我国的税收管理体制
1、什么是税收管理体制？它和财政管理体制是什么关系？
2、为什么说“统一领导、分级管理”是我国税收管理体制建立的基本原则？
3、建国以来，我国税收管理体制经历过哪几次变化？
4、民族自治区税收管理体制有什么特殊规定？
5、各级税务机关怎样正确行使税收管理权限？
（七）我国税史的一般知识
1、我国最早的税收据说是夏朝的“贡”，它是什么性质的税？
2、商朝实行“徭役田”制度，这种徭役是不是税？
3、周朝“九赋”的内容是什么？
4、鲁宣公“初税亩”有什么重要意义？
5、商鞅变法与秦国的“初为赋”有什么联系？
6、管仲在税收方面提出过哪些主张？
7、怎样评价我国儒家学派所主张的“薄税敛”思想？
8、古书上常常把租和税、赋和税连在一起，租、赋和税是不是相同的概念？
9、我国早期的工商税起源于何时？
10、汉朝对工商业征收的“租铢之律”和“缗钱税”内容有哪些？
11、《盐铁论》所记关于盐铁官营的一场争论，是否同我国盐税的肇始有关？
12、唐朝的“租庸调”在我国封建税制史上占有什么样的地位？
13、中唐时期推行的“两税法”主要内容和执行情况如何？
14、宋朝实行的“方田均税”的内容是什么？
15、明初实行的“一条鞭法”的内容是什么？
16、清朝前期实行的“地丁合一”税制内容是什么？它与明朝的“一条鞭法”有什么联系？
17、清朝的“厘金”是在什么情况下创立和征收的？
18、民国时期从外国引进了一些税种，建立了一套近代的税收制度，其主要内容是什么？
（八）外国税收的一般知识
1、曾被恩格斯称为资产阶级财政学首创的《国富论》中谈了哪些重要的税收问题？
2、配第在《赋税论》中讲了哪些税收问题？
3、李嘉图在《政治经济学及赋税原理》中阐述了哪些税思想？
4、瓦格纳提出过什么特殊的税收理论？他的税收十原则的主要内容是什么？
5、凯恩斯学派为什么把累进所得税制称为一种“自动稳定器”？
6、汉森的“伸缩租税”理论的主要内容是什么？
7、供给学派的税收理论是怎样的？
8、目前外国征收的属于流转税性质的税收主要有哪些？
9、增值税具有哪些特点？怎样计算征收？
10、什么叫财政关税和保护关税？什么是关税壁垒和非关税壁垒？
11、什么是特惠关税、互惠关税和最惠国关税待遇？
12、目前外国征收的属于财产税性质的税收主要有哪些？
13、目前外国征收的属于收益税性质的税收主要有哪些？
14、西方国家的社会保障税是什么性质的税收？
（九）国际税收的一般知识
1、什么是国际税收？处理国际税收关系应遵循什么原则？
2、什么是税收管辖权？
3、国际双重征税是怎样发生的？通常用哪些方法来免除这种双重征税？
4、免税法的内容是什么？
5、抵免法的内容是什么？
6、税收抵免的范围怎样确定？
7、税收抵免有没有限额？
8、什么是综合抵免限额和分国抵免限额？
9、什么是税收饶让？为什么要实行税收饶让？
10、扣除法的内容是什么？
11、什么是税收的中立性？
12、签订国际税收协定的目的是什么？
13、国际税收协定有哪些范本？
14、什么是无差别待遇条款？
15、什么是国际避税与国际逃税？
16、什么是国际避税地？
17、怎样防止国际间的避税与逃税？
18、我国政府如何同其他国家解决互免国际运输收入有关税收的问题？
19、我国政府同哪些国家政府签订了避免双重征税协定？
（十）增值税
1、什么是增值税？它有哪些类型？
2、增值税是怎样产生的？
3、增值税有什么特征？
4、增值税有什么优点？
5、我国增值税改革的基本原则是什么？
6、新的增值税制度与原增值税制度相比有哪些变化？
7、增值税的纳税人有哪些？
8、增值税的征税范围是怎样规定的？
9、增值税销售额应怎样确定？
10、什么是视同销售？
11、对包装物押金征税时有哪些规定？
12、以旧换新和还本销售怎样征收增值税？
13、对销货退回或折让销售货物怎样征收增值税？
14、增值税进项税额应怎样确定？
15、哪些进项税额不准予从销项税额中抵扣？
16、增值税应纳税额计算中出现的不足抵扣的现象应怎样处理？
17、增值税的起征点是怎样规定的？
18、增值税纳税义务发生时间是怎样规定的？
19、增值税的免税规定有哪些？
20、对罚没物品征收增值税有哪些规定？
21、按简易办法征收增值税的货物都有哪些？
22、增值税小规模纳税人的标准是怎样规定的？
23、增值税一般纳税人的范围是怎样规定的？
24、怎样申请办理一般纳税人认定手续？
25、增值税一般纳税人应怎样申报纳税？
26、《增值税纳税申报表》及其附表的填报要求是什么？
27、《增值税纳税申报表》附报资料的装订、报送要求是什么？
28、增值税专用发票的作用是什么？
29、增值税专用发票的哪些版式种类？
30、增值税专用发票的防伪标记由几部分组成？
31、领购增值税专用发票的范围是什么？
32、增值税专用发票应当怎样保管？
33、增值税专用发票开具的要求是什么？
34、纳税人发生哪些行为不得开具增值税专用发票？
35、纳税人应在什么时候开具增值税专用发票？
36、开具增值税专用发票怎样封顶？
37、开具增值税专用发票时购销双方单位名称是否可以简写？
38、开具增值税专用发票怎样签章？
39、企业发生销售额超过百万元的经济业务怎样开具增值税专用发票？
40、开具哪些增值税专用发票必须达到票面最高金额单位？
41、固定业户临时外出经营怎样开具增值税专用发票？
42、企业发生退货、销售折让，收到购货方抵扣联、发票联的，应当怎样处理？
43、对开具增值税专用发票又未申报纳税的，应当怎样处罚？
44、对因保管不善而丢失增值税专用发票者有哪些惩处规定？
45、增值税专用发票等凭证稽核检查的主要内容是什么？
46、进项凭证检查的主要内容是什么？
47、进项凭证检查的要点是什么？
48、销项凭证检查的主要内容是什么？
49、销项凭证检查的要点是什么？
50、什么是增值税专用发票计算机交叉稽核？
51、什么是增值税专用发票防伪税控系统？
（十一）消费税
1、什么是消费税？它有哪些特点？
2、消费税的适用范围与原产品税、增值税有什么不同？
3、消费税的纳税环节是怎样规定的？
4、消费税的立法宗旨和指导原则是什么？
5、我国开征消费税的意义是什么？
6、怎样理解和把握消费税纳税人？
7、怎样理解消费税暂行条例中所说的“在中华人民共和国境内”？
8、我国消费税的征税范围是怎样确定的？
9、消费税税目设置与原产品税、增值税有什么变化？
10、消费税的税率是怎样设计的？
11、纳税人生产销售两种以上应税消费品怎样征税？
12、汽车制造厂将自产的汽车轮胎装到自产的小汽车上，当汽车厂销售自产小汽车时，这种销售行为是否属于组成成套应税消费品的销售行为？
13、消费税暂行条例规定，纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税。在实际执行中应怎样理解和掌握这一规定？
14、为什么对委托个体经营者加工的应税消费品不实行代收代缴税款办法？
15、纳税人将委托加工的个体经营者的应税消费品收回后直接对外销售，是否征收消费税？
16、为什么汽油、柴油、啤酒、黄酒实行从量定额征税？
17、既然消费税的计税依据是应税消费品的销售额，为什么要对计税价格偏低的纳税人核定计税价格？
18、为什么对出口应税消费品免征消费税？
19、怎样确定卷烟分类计税标准？
20、雪茄型卷烟应按哪个税目征税？
21、为什么规定对例举的8种应税消费品可以扣除外购或委托加工应税消费品已缴税款计征消费税？
22、为什么对酒不能扣除包装征税？
23、消费者个人委托加工的金银首饰为什么按加工费征税？
24、卷烟厂将自己加工的烟丝用于本企业连续生产卷烟，对烟丝是否征收消费税？
25、卷烟生产企业联营返利收入是否征收消费税？
26、为什么要对酒开征消费税？
27、对外购的不同品种的白酒怎样征税？
28、对用粮食和薯类、糠麸等多种原料混合生产的白酒如何征税？
29、对用薯类和粮食以外的其他原料混合生产的白酒如何征收消费税？
30、对外购已税酒和酒精生产的酒怎样征税？
31、无醇啤酒、啤乐产品适用哪种税率？
32、外购已税定额征收的酒类产品装瓶出售是否征收消费税？
33、酒类生产企业将粮食白酒和复制酒、粮食白酒和薯类白酒组成成套销售，怎样征收消费税？
34、购进洋酒连续生产酒类产品，怎样计算其扣除税额？
35、为什么对汽油、柴油征收消费税？
36、对哪些通用轮胎征收消费税？
37、为什么对摩托车开征消费税？
38、用客车底盘改装的客车是否征收消费税？
39、为什么对厢式货车征收消费税？
40、福利企业和学校办企业生产销售属于消费税征收范围的产品，是否减免消费税？
41、改为零售环节征收消费税的金银首饰有哪些？
42、什么是金银首饰的零售业务？视同零售业务有哪些？
43、委托加工、委托代销金银首饰的，受托方是否为纳税人？它与消费税基本法规的规定有什么不同？
44、纳税人采用以旧换新、翻新改制方式销售的金银首饰怎样征收消费税？
（十二）进出口税收
1、什么是进出口税收？进出口税收与进出口关税有什么区别？
2、进出口税收的基本原则是什么？
3、进出口税收的作用是什么？
4、哪些企业可以办理出口退税？
5、哪些出口货物可以办理退（免）税？
6、国家规定特准（免）税的出口货物有哪些？
7、哪些出口货物不能退税？
8、出口货物应退的税种有哪些？
9、哪些出口货物可以免征增值税、消费税？
10、什么是出口货物退税率？目前有多少种退税率？
11、什么是退税义务发生时间？
12、出口企业什么时候可以办理退税？
13、什么是出口退税的退税期限？
14、什么是出口货物退税地？
15、怎样计算出口货物的应退增值税税款？
16、怎样计算出口货物的应退消费税税款？
17、怎样办理来料加工复出口货物的退税手续？
18、怎样计算进料加工复出口货物的退税金额？
19、生产企业出口货物退（免）税有哪些规定？
20、出口企业怎样办理出口退税登记？
21、出口企业怎样办理出口退税申报？
22、进口征税的对象是什么？
23、哪些单位和个人需要缴纳进口环节的增值税、消费税？
24、进口征税适用税目、税率应注意什么问题？
25、进口征税的计税计据是什么？
26、进口征税的纳税期限是怎样规定的？
27、进口征税的管理权限是怎样规定的？
28、进口征税中有哪些法定减免税规定？
29、从国外引进技术改造项目的技术、设备，可否减免进口增值税？
（十三）营业税
1、什么是营业税？它有什么特点？
2、营业税的税目和税率是怎样设置的？
3、营业税减免税政策做了哪些调整？
4、营业税的纳税人是怎样规定的？
5、营业税的纳税人具体规定有哪些？
6、如何理解营业税的征税范围？
7、营业税的征收范围具体有哪些？
8、营业税计税营业额是如何确定的？
9、准许从营业税计税营业额中扣除的规定有哪些？
10、营业税的纳税义务发生时间怎样确定？
11、如何计算营业税的应纳税额？
12、营业税的纳税地点怎样确定？
13、营业税的减免税优惠政策有哪些？
14、营业税的起征点是如何规定的？
15、营业税的扣缴义务人有哪些？
16、营业税的纳税期限是怎样规定的？
17、交通运输业征税范围具体有哪些？
18、对起运地在国外的运输业务如何征收营业税？
19、铁路运输纳税人和纳税地点是如何规定的？
20、航空运输纳税人和纳税地点是如何规定的？
21、如何对交通运输业的营业额计算纳税？
22、建筑业的具体征税范围有哪些？
23、建筑业的计税营业额如何确定？
24、对自建行为计税营业额和纳税义务发生时间应如何确定？
25、建筑业营业税的纳税地点是如何规定的？
26、金融保险业的具体征税范围有哪些？
27、对金融机构之间的相互往来利息是否征税？
28、利差补贴与出纳长款是否征税？
29、金融业的计税营业额是如何规定的？
30、金融业的纳税地点是如何规定的？
31、对典当业如何征税？
32、邮电通信业的具体征税范围有哪些？
33、对邮局的报刊发行业务如何征税？
34、文化体育业的具体征税范围有哪些？
35、文化体育业纳税人的具体规定有哪些？
36、对电台、电视台的有偿收费是否征税？
37、娱乐业的具体征税范围是如何规定的？
38、对高尔夫球俱乐部所收取的会员会费是否征税？
39、对娱乐场所提供饮食服务与饮食场所提供娱乐服务如何征税？
40、服务业的具体征税范围是如何规定的？
41、对饮食业如何征税？
42、对旅游业如何征税？
43、对广告业如何征税？
44、对租赁业如何征税？
45、对仓储业如何征税？
46、对其他服务业如何征税？
47、转让无形资产的征税范围有哪些？
48、对境外向境内转让无形资产如何征税？
49、单位名称转让是否征税？
50、对政府出让土地使用权是否征税？
51、政府有关部门有偿发放经营许可证是否征税？
52、以无形资产投资入股是否征税？
53、以地换房和以房换地是否征税？
54、如何确定转让无形资产的纳税人？
55、转让无形资产的营业额如何确定？
56、转让无形资产的纳税地点是如何规定的？
57、销售不动产的具体征税范围有哪些？
58、以销售有限产权、永久使用权方式的销售建筑物的行为，是否视同销售建筑物征税？
59、以不动产投资、入股、参加接受投资方利润分配，共担投资风险的行为，是否属于销售不动产的征税范围？
60、对以不动产投资、入股、收取固定收入，不承担风险的行为是否按销售不动产征税？
61、合并、兼并企业行为是否属于销售不动产税目征税范围？
62、拍卖企业行为是否属于销售不动产税目征税范围？
63、单位和个人由于土地被征用而取得的不动产补偿费是否征税？
64、单位和个人一次性销售新房或旧房是否按销售不动产征收营业税？
65、销售不动产的营业额如何确定？
66、对房地产开发公司在销售商品房时代政府部门收取的各种费用是否可以从计税营业额中扣除？
67、对房地产企业取得的预收定金是否征税？
68、销售不动产的纳税地点是如何规定的？
（十四）企业所得税
1、什么是企业所得税？
2、企业所得税的纳税人有哪些？
3、判定企业所得税纳税人的标准是什么？
4、企业所得税的征税对象是什么？
5、企业所得税的计税依据是什么？
6、收入总额包括哪些内容？
7、企业所得税的税前扣除项目有哪些？
8、纳税人发放的工资如何扣除？
9、纳税人的公益救济性捐赠如何扣除？
10、纳税人的业务招待费如何扣除？
11、纳税人缴纳的各种保险费如何扣除？
12、纳税人的固定资产租赁费如何扣除？
13、纳税人发生的坏账损失如何扣除？
14、纳税人的总机构管理费如何扣除？
15、纳税人的借款利息如何扣除？
16、计算企业应纳税所得额的其他扣除项目有哪些？
17、哪些项目不得在计算所得税前扣除？
18、纳税人的亏损如何弥补？
19、哪些收入可不计入应纳税所得额？
20、企业所得税的税率有几种？
21、企业所得税暂行条例有哪些减免税规定？
22、高新技术产业开发区内的高新技术企业可享受哪些所得税优惠？
23、企业开发新产品、新技术、新工艺有哪些所得税优惠？
24、第三产业企业可享受哪些所得税优惠？
25、纳税人利用“三废”可享受哪些所得税优惠？
26、“老少边穷”地区新办企业有哪些企业所得税优惠？
27、严重受灾企业可享受哪些所得税优惠？
28、新办的劳动就业服务企业可享受哪些所得税优惠？
29、校办企业可享受哪些所得税优惠？
30、民政福利企业可享受哪些所得税优惠？
31、乡镇企业在所得税上有什么优惠？
32、对国有农业企、事业单位有何减免所得税规定？
33、年度中间开业的新办企业减免税期限如何计算？
34、纳税人的固定资产如何计价？
35、哪些固定资产应提取折旧，哪些不能提取折旧？
36、提取折旧的方法主要有哪几种？
37、加速折旧方法主要有哪几种？
38、固定资产的折旧年限是怎样规定的？
39、什么是无形资产？
40、无形资产如何计价和摊销？
41、什么是递延资产？递延资产如何摊销？
42、纳税人在我国境外已缴纳的所得税如何扣除？
43、纳税人从联营企业分回的利润如何补税？
44、企业所得税如何进行纳税申报？
45、企业所得税采用什么方式缴纳？
46、企业所得税的纳税年度是如何规定的？
47、企业所得税按什么单位计算？
48、纳税人如何确认收入的实现？
49、企业所得税的纳税地点是如何规定的？
50、建筑安装企业外出施工怎样缴纳企业所得税？
51、企业怎样汇总、合并缴纳所得税？
52、企业合并、兼并后所得税怎样处理？
53、企业分立后所得税怎样处理？
54、企业股权重组后所得税怎样处理？
55、企业资产转让、受让时所得税怎样处理？
（十五）外商投资企业和外国企业所得税
1、什么是外商投资企业和外国企业所得税？
2、外商投资企业和外国企业所得税的纳税人包括哪些？
3、外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是什么？
4、外商投资企业的外国投资者从企业分得的利润是否应当纳税？
5、企业的清算所得是否应当纳税？
6、外国公司、企业和其他经济组织受聘于外商投资企业进行经营管理服务所收取的管理费是否应当纳税？
7、外商投资企业和外国企业所得税的税率是怎样规定的？
8、税法中所说的“总机构”和“来源于中国境内的所得”的具体含义是什么？
9、外商投资企业和外国企业的应纳税所得额怎样计算？
10、税法中所说的“纳税年度”怎样计算？
11、制造业企业的应纳税所得额怎样计算？
12、商业企业的应纳税所得额怎样计算？
13、服务业企业的应纳税所得额怎样计算
14、外国石油公司的应纳税所得额怎样计算？
15、外国航空、海运企业的应纳税所得额怎样计算？
16、不组成企业法人的中外合作经营企业怎样计算缴纳所得税？
17、企业在计算应纳税所得额时，哪些项目不得列为成本、费用和损失？
18、企业的预提费用或准备金在计算所得税时怎样列支？
19、企业发生与生产、经营有关的交际应酬费，在什么限度内可以作为费用列支？
20、从事信贷、租赁等业务的企业，其坏账准备、坏账损失怎样核算？
21、外国企业支付给总机构的管理费是否准予列支？
22、为什么企业的资本利息、各项所得税税款不得列为费用开支？
23、为什么企业违法经营的罚款和被没收财物的损失以及各项税收的滞纳金和罚款，不得列为费用开支？
24、为什么企业的自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分不得列为费用开支？
25、外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所发生年度亏损如何处理？
26、外商将工程作业或劳务项目的一部分转包给其他外商怎样纳税？
27、外商承包工程作业和提供劳务代为采购或制造的机器设备、建筑材料价款，怎样扣除计税？
28、外商承包工程作业和提供劳务服务，有哪些项目可以扣除计税？
29、外国公司、企业、其他经济组织和外商投资企业在我国境内承包工程作业提供劳务，可否汇总纳税？
30、外国公司、企业、其他经济组织和外商投资企业在我国境内承包工程和提供劳务的，纳税期限和税款怎样计算？
31、外国企业常驻代表机构有哪些收入应当缴纳所得税？
32、对外国企业常驻代表机构的收入或所得有哪几种征税方法？
33、外国企业常驻代表机构从事自营商品贸易和代理商品贸易怎样区分？
34、外国企业常驻代表机构收取的佣金怎样缴纳所得税？
35、对于不能提供完整、准确成本、费用凭证或者收入凭证的企业，怎样计算确定其应纳税所得额？
36、怎样确定企业经营业务收入的实现？
37、税法中所说的“所得为外国货币”的含义是什么？怎样计算纳税？
38、税法中所说的固定资产的含义是什么？
39、企业的固定资产应怎样计价？
40、企业固定资产折旧的起止年限怎样计算？
41、什么是固定资产折旧直线法？
42、企业应怎样计算固定资产折旧？
43、房屋、建筑物及其附属设施计算折旧的范围是什么？
44、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备计算折旧的范围是什么？
45、税法细则中所说的电子设备和火车、轮船以外的运输工具，其计算折旧的范围是什么？
46、为什么固定资产可以实行加速折旧？
47、在什么条件下企业的固定资产可以实行加速折旧？
48、企业已使用过的固定资产怎样确定折旧年限？
49、企业的固定资产经过扩充等情况之后，其折旧怎样计算？
50、企业在年度中间购进或出售的固定资产，应该怎样计算折旧？
51、企业转让或者变价处理固定资产的收入怎样处理？
52、企业的无形资产怎样计价和摊销？
53、开采石油资源的企业所发生的勘探费用怎样摊销？
54、企业的筹办费包括哪些？怎样摊销？
55、企业的期末存货怎样计价？
56、什么是关联企业？
57、企业与关联企业之间的购销业务不按独立企业之间的业务往来作价的，税务机关怎样进行调整？
58、生产性外商投资企业包括哪些？它们可以享受哪些定期减免税优惠待遇？
59、税法中所说的“经营期”和“开始获利的年度”，含义是什么？
60、各国经济特区在税收上有哪些优惠？
61、设在经济特区、经济技术开发区、沿海经济开放区的企业可享受哪些所得税优惠？
62、哪些设在沿海经济开放区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区或国务院规定的其他地区的外商投资企业可以减按15%的税率征收所得税？
63、外商投资企业和外国企业所得税法施行前国务院公布的免征、减征企业所得税的规定，有哪些继续执行？
64、外商投资企业的外国投资者将从企业取得的利润直接再投资，其再投资部分已缴纳企业所得税的退税额怎样计算？
65、外商投资企业的外国投资者怎样办理再投资退税手续？
66、预提所得税方面有哪些优惠规定？
67、哪些特许权使用费可以减免所得税？
68、外商投资企业的境外所得税税款扣除限额怎样计算？
69、外国企业在中国境内设有两个或两个以上营业机构，是否可以合并申报缴纳所得税？
70、外国企业申请合并申报纳税，怎样办理报批手续？
71、合并申报纳税的外国企业怎样计算缴纳所得税？
（十六）个人所得税
1、什么是个人所得税？
2、哪些个人应当缴纳个人所得税？
3、什么是来源于我国境内的所得？
4、什么是来源于我国境外的所得？
5、个人取得的哪些所得应当缴纳所得税？
6、外籍个人及港、澳、台个人在中国（大陆）从事文艺、体育演出取得收入是否征收个人所得税？
7、个人取得的所得为外币、实物和有价证券时，怎样计算应纳税所得额？
8、工资、薪金所得怎样计算缴纳所得税？
9、纳税人一次取得属于数月的奖金、年终加薪，怎样计算缴纳所得税？
10、实行年薪制的纳税人取得的工资、薪金所得，怎样计算缴纳所得税？
11、退职费怎样计算缴纳所得税？
12、个体工商户的生产、经营所得具体包括哪些所得？
13、个体工商户的应纳税所得额是怎样确定的？
14、个体工商户的费用扣除规定主要有哪些？
15、个体工商户缴纳的税金、工商管理费等怎样扣除？
16、个体工商户无法收回的帐款和经营亏损怎样处理？
17、个体工商户的哪些支出不能扣除？
18、个体工商户的固定资产折旧是怎样规定的？
19、个体工商户使用的无形资产怎样扣除？
20、个体工商户怎样计算应纳所得税税额？
21、企业、事业单位的承包经营、承租经营所得怎样计算缴纳所得税？
22、劳务报酬所得怎样计算缴纳所得税？
23、劳务报酬所得一次收入畸高的，怎样加成征税？
24、稿酬所得怎样计算缴纳所得税？
25、特许权使用费所得怎样计算缴纳所得税？
26、财产租赁所得怎样计算缴纳所得税？
27、财产转让所得怎样计算缴纳所得税？
28、拍卖书画、古玩等所得怎样计算缴纳所得税？
29、利息、股息、红利所得和偶然所得怎样计算缴纳所得税？
30、外籍个人持有中国境内上市公司股票所得的股息是否征收个人所得税？
31、两上以上的个人共同取得的收入怎样计算缴纳所得税？
32、捐赠所得怎样计算缴纳所得税？
33、工资、薪金所得的附加减除费用是怎样规定的？
34、境外所得怎样计算缴纳所得税？
35、个人所得税的主要免税、减税规定有哪些？
36、个人所得税的纳税方式、纳税期限和纳税地点是怎样规定的？
37、工资、薪金所得怎样申报缴纳所得税？
38、个体工商户的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？
39、对企业、事业单位的承包经营、承租经营所得怎样申报缴纳所得税？
40、从我国境外取得所得的纳税人怎样申报缴纳所得税？
41、什么是储蓄存款利息所得个人所得税？
42、过去我国对个人储蓄存款利息是否征收过个人所得税？
43、为什么国家要对个人储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税？
44、为什么说对储蓄存款利息征税有利于扩大内需？
45、为什么说对储蓄存款利息征收个人所得税是国际上通行做法？
46、目前恢复对储蓄存款利息所得征税的法律依据是什么？
47、为什么说对储蓄存款利息征税并不违反合同法、储蓄管理条例等法律规定？
48、为什么说对储蓄存款利息征税并没有否定个人储蓄在社会经济生活中的重大作用？
49、对储蓄存款利息征收的个人所得税将集中用在哪些方面？
50、如何认识恢复对储蓄存款利息征税后储户负担增加的问题？
51、恢复对储蓄存款利息征收个人所得税后是否会出资金外流现象？
52、恢复对储蓄存款利息征收个人所得税后是否会出现居民挤兑问题？
53、储蓄存款利息所得个人所得税的纳税人有哪些？
54、个人从中国境外取得的储蓄存款利息所得是否缴纳个人所得税？
55、个人从设在中国境内的外资金融机构取得的储蓄存款利息所得是否缴纳个人所得税？
56、对个人持有国债、国家发行的金融债券、企业债券取得的利息所得是否征收个人所得税？
57、对储蓄存款利息征收个人所得税的计税依据是什么？
58、如何计算老存款应税利息？
59、储蓄存款利息所得适用的税率是多少？
60、为什么对储蓄存款利息所得征收个人所得税要选择比例税率？
61、为什么个人取得的工资、薪金等所得缴纳了个人所得税后，其取得的储蓄利息所得也要再缴纳个人所得税？
62、对储蓄存款利息所得征收个人所得税有没有减免优惠政策？
63、为什么对储蓄存款利息所得在征收个人所得税时，目前还不能实施对低收入者的普遍照顾政策？
64、什么是教育储蓄？
65、对哪些储蓄性专项基金存款利息所得免征个人所得税？
66、个人参加保险是否属于储蓄存款利息个人所得税的征收范围？
67、对储蓄存款利息征收个人所得税后，是否也要对股票转让所得征收个人所得税？
68、储蓄存款利息所得如何计算征税？
69、外币储蓄存款利息如何计算纳税？
70、储蓄存款利息个人所得税由谁负责征收管理？
71、负责代扣代缴税款的扣缴义务人具体包括哪些？
72、对储蓄存款利息所得征收的个人所得税在哪个环节代扣？
73、扣缴义务人代扣代缴的税款应在什么时间内缴入中央国库？
74、符合扣缴义务人条件的储蓄机构如何办理扣缴税款登记？
75、在征收储蓄存款利息所得个人所得税时扣缴义务人必须履行哪些义务？
76、在对储蓄存款利息征收个人所得税的过程中，税务机关应履行哪些职责？
77、扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，应承担什么法律责任？
78、扣缴义务人应扣未扣税款的，其税款应由谁缴纳？
79、扣缴义务人不缴或少缴已扣税款的，应承担什么法律
80、扣缴义务人应扣未扣税款的，应承担什么法律责任？
81、扣缴义务人同税务机关在纳税上发生争议时，应怎样处理？
82、储蓄存款利息所得个人所得税的代扣代缴手续费是多少？
（十七）资源税
1、什么是资源税？
2、开征资源税的主要作用是什么？
3、资源税的纳税人有哪些？征税范围是怎样规定的？
4、资源税的税额是怎样规定的？
5、资源税的课题数量是怎样规定的？
6、资源税的应纳税额怎样计算？
7、资源税的减税、免税是怎样规定的？
8、资源税的纳税义务发生时间和纳税期限是怎样规定的？
9、资源税的纳税地点是怎样规定的？
10、在什么情况下代扣代缴资源税？怎样代扣代缴？
11、为什么将过去的盐税并入资源税？盐资源税的课税数量有哪些特殊规定？
12、为什么要对独立铁矿山减征资源税？
13、资源税的会计处理怎样规定的？
（十八）城镇土地使用税
1、什么是城镇土地使用税？
2、开征城镇土地使用税有哪些意义？
3、城镇土地使用税的开征范围、征收对象是怎样规定的？
4、城镇土地使用税的纳税人和计税依据是怎样规定的？
5、城镇土地使用税的税额是怎样规定的？
6、城镇土地使用税有哪些减免税规定？
7、城镇土地使用税与耕地占用税有什么不同？缴纳了耕地占用税的纳税人是否还要缴纳城镇土地使用税？
（十九）城市维护建设税
1、什么是城市维护建设税？
2、城市维护建设税的计税依据、纳税环节和税率是怎样规定的？
3、城市维护建设税是否适用于外商投资企业和外国企业？
4、城市维护建设税的纳税人有哪些？
5、城市维护建设税的主要退税、免税、减税规定有哪些？
（二十）耕地占用税
1、什么是耕地占用税？
2、为什么要开征耕地占用税？
3、耕地占用税的纳税人有哪些？
4、耕地占用税的课税对象是什么？
5、耕地占用税的征收范围是怎样规定的？
6、耕地占用税的计税依据是什么？
7、耕地占用税的税率是怎样确定的？
8、耕地占用税税额如何计算？
9、耕地占用税减免政策由哪一级制定？
10、耕地占用税的免税范围包括哪些？
11、哪些纳税人可以享受耕地占用税减税照顾？
12、纳税人如何向征收机关申报减免？
13、怎样确定耕地占用税的纳税环节和纳税期限？
14、对征用耕地超过2年不使用的如何处理？
15、公路建设占地，耕地占用税税额标准是如何确定的？
16、临时占用耕地搞非农业建设如何征收耕地占用税？
17、征收耕地占用税后，原农业税计税基础如何处理？
（二十一）固定资产投资方向调节税
1、什么是固定资产投资方向调节税？
2、固定资产投资方向调节税的纳税人是怎样规定的？
3、征收固定资产投资方向调节税的投资资金来源包括哪些？
4、固定资产投资方向调节税的税率是怎样规定的？
5、固定资产投资方向调节税的计税依据是什么？
6、固定资产投资方向调节税的纳税地点是怎样规定的？
7、固定资产投资方向调节税采用什么样的征收形式和方法？
8、纳税人怎样办理固定资产投资方向调节税的纳税手续？
9、固定资产投资方向调节税有哪些特殊处罚规定？
10、固定资产投资方向调节税主要减免税规定有哪些？
（二十二）土地增值税
1、什么是土地增值税？
2、为什么要开征土地增值税？
3、土地增值税的征收范围是怎样规定的？
4、土地增值税的征税对象是什么？
5、土地增值税的纳税人有哪些？
6、土地增值税的税率是怎样规定的？
7、土地增值税的主要减免税规定有哪些？
8、怎样计算土地增值税应纳税额？
9、房地产评估的计税事项是什么？
10、土地增值税的征收管理有哪些专门规定？
（二十三）房产税
1、什么是房产税？
2、房产税的征税对象、纳税人和税率是怎样规定的？
3、怎样计算缴纳房产税？
4、房产税有哪些减免税规定？
5、房产税的纳税斯限和纳税地点是怎样规定的？
（二十四）城市房地税
1、什么是城市房地产税？
2、城市房地产税的纳税人有哪些？
3、城市房地产税的计税依据和税率是怎样规定的？
4、怎样计算缴纳城市房地产税？
5、如此房地产可以减免城市房地产税？
6、城市房地产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？
（二十五）车船使用税
1、什么是车船使用税？
2、车船使用税的纳税人和征税对象是什么？
3、车船使用税的税目和税率是如何规定的？
4、怎样缴纳车船使用税？
5、车船使用税有哪些减免税规定？
6、车船使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？
（二十六）车船使用牌照税
1、什么是车船使用牌照税？
2、车船使用牌照税的征税对象是什么？
3、车船使用牌照税的计税标准和税额是怎样确定的？
4、怎样缴纳车船使用牌照税？
5、哪些车船可以减免车船使用牌照税？
6、车船使用牌照税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？
（二十七）印花税
1、什么是印花税？
2、印花税的纳税人和征税范围是什么？
3、印花税的税率和计税依据是什么？
4、纳税人怎样办理纳税贴花手续？
5、发放或办理应纳税凭证的单位负有什么义务？
6、怎样做好印花税票的管理、发售工作？
7、哪些凭证免纳印花税？
8、印花税有哪些特殊处罚规定？
（二十八）契税
1、什么是契税？
2、我国契税的历史沿革是怎样的？
3、为什么要征收契税？
4、契税的作用有哪些？
5、契税的纳税人包括哪些？
6、对房地产继承是否应征收契税？
7、对房地产出租是否应征收契税？
8、对房地产抵押是否应征收契税？
9、契税的征税对象和计税依据是什么？
10、契税的税率是怎样确定的？
11、怎样计算契税应纳税额？
12、契税的减税、免税政策规定有哪些？
13、契税的纳税义务发生时间是怎样规定的？
14、契税由哪个部门负责组织征收？
15、纳税人怎样办理契税纳税手续？
16、如何办理契税减免税手续？
（二十九）屠宰税
1、什么是屠宰税？
2、屠宰税的纳税人和征税范围是怎样规定的？
3、屠宰税税额是怎样计算的？
4、屠宰税有哪些减免税规定？
（三十）筵席税
1、什么是筵席税？
2、筵席税的征税范围是怎样规定的？
3、筵席税的纳税人和代征代缴义务人是怎样规定的？
4、筵席税的计税依据、征税起点和税率是怎样规定的？
5、筵席税作为地方税，有哪些权限划归地方？
6、筵席税对代征代缴义务人有哪些要求？
（三十一）农业税
1、什么是农业税？它有哪些特点？
2、农业税的作用是什么？
3、农业税的纳税人有哪些？
4、农业税的征税范围是怎样规定的？
5、农业税的计税依据是什么？什么是常年产量？
6、什么是主粮？什么是细粮？
7、农业税的税率如何确定？
8、什么是农业税实际负担率？
9、什么是农业税地方附加？
10、农业税有哪些优待减免政策？
11、如何办理农业税灾歉减免？
12、农业税有哪些征收方法？
13、农业税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？
（三十二）农业特产税
1、什么是农业特产税？
2、为什么要单独征收农业特产税？
3、农业特产税与农业税有何联系与区别？
4、农业特产税有哪些特点？
5、农业特产税有哪些作用？
6、农业特产税的纳税人包括哪些？
7、应税农业特产品收购单位和个人为什么要缴纳农业特产税？
8、为什么要对外商投资企业和外国企业征收农业特产税？
9、农业特产税扣缴义务人是如何规定的？
10、农业特产税应税产品收入包括哪些？
11、农业特产税的征税范围是如何确定的？
12、对经济林苗木收入征收农业特产税有何规定？
13、对农业特产税征收范围的调整有何规定？
14、农业特产税为什么实行产品比例税率？
15、农业特产税税率是怎样规定的？
16、确定农业特产税税率的原则是什么？
17、为什么对大宗应税产品收入实行全国统一税率？
18、为什么规定农业特产税税率最低不得低于5%？
19、为会么要对部分应税产品收入区分不同纳税环节规定不同的适用税率？
20、对农业特产税税率的调整有何规定？
21、农业特产税的地方附加是如何规定的？
22、农业特产税的计税依据是什么？
23、什么是农业特产品实际收入？如何核定农业特产品实际收入？
24、农业特产税对烟叶的计税收入有何规定？
25、农业特产税有哪些减免税规定？
26、对边销茶减免农业特产税有何规定？
27、财政部对原木、原竹征收农业特产税有何规定？
28、农业特产税减免税审批权限是怎样规定的？
29、纳税人如何办理农业特产税减税、免税？
30、农业特产税的纳税义务发生时间是怎样规定的？
31、农业特产税的纳税期限是怎样规定的？
32、农业特产税的纳税地点是怎样规定的？
33、农业特产税可以采取哪些征收方式？
34、为什么要明确农业特产税征收管理参照税征收管理法执行？
35、什么是农业特产税应税产品外运税收管理证明？为什么要实行全国统一使用农业特产税应税产品外运税收管理证明制度？
36、如何开具“农业特产税应税产品外运税收管理证明”？
37、怎样进行农业特产税应税产品外运税收检查？
38、做好农业特产税征收工作应注意哪些问题？
（三十三）牧业税
1、什么是牧业税？
2、国家为什么没有制定统一的牧业税征收办法？
3、牧业税的纳税人有哪些？
4、牧业税的征税对象是什么？
5、牧业税的税率是怎样规定的？
6、牧业税的计税依据是怎样规定的？
7、牧业税的减税、免税是怎样规定的？
（三十四）关税
1、什么是关税？
2、我国关税的立法权限是怎样划分的？
3、我国关税的基本政策是什么？
4、我国现行的关税法规体系主要由哪几部分构成？
5、什么是进出口税则？
6、什么是税则归类？税则归类的技术要领有哪些？
7、归类总规则具体有哪几条规定？
8、我国对进口货物的原产地是怎样确定的？
9、关税的纳税人有哪些？
10、关税的税率是怎样规定的？
11、什么是关税暂定税率？
12、关税税率的适用是怎样规定的？
13、关税的应纳税额怎样计算？
14、我国对进口货物的关税完税价格是怎样规定的？
15、如果进口货物成交价格经海关审查后未被确实，怎样估定其完税价格？
16、怎样确定特殊进口货物的完税价格？
17、对以到岸价格成交的进口货物，怎样确定其完税价格？
18、对以离岸价格成交的进口货物，怎样确定其完税价格？
19、对以C＆F价格成交的进口货物，怎样确定其完税价格？
20、出口货物的关税完税价格是怎样规定的？
21、审定进出口货物完税价格时，怎样认定买卖双方有特殊经济关系？
22、在确定进出口货物的有关价格时，有哪些特殊规定？
23、关税的基本纳税方式是怎样的？什么是关税后纳制？
24、关税减免的类型有哪几种？主要免税、减税规定有哪些？
25、关税的纳税期限是怎样规定的？
26、什么是关税强制征收？强制征收有哪几种形式？
27、什么是关税的短征、追征和补征？
28、什么是关税退还制度？
29、多缴关税后怎样申请退税？
30、什么是保税制度？其核心内容是什么？
31、什么是保税仓库？我国对保税仓库有什么管理规定？
32、什么是保税工厂？我国对保税工厂有什么管理规定？
33、什么是保税区？我国对保税区有什么管理规定？
34、什么是特别关税？
35、什么是反倾销税？
（三十五）行李和邮递物品进口税
1、什么是行李和邮递物品进口税？
2、行李和邮递物品进口税的纳税人有哪些？
3、行李和邮递物品进口税的征税项目有哪些？税率是多少？
4、怎样计算缴纳行李和邮递物品进口税？
5、发现少征或者多征了行李和邮递物品进口税时怎么办？
6、行李和邮递物品进口税的主要免税规定有哪些？
（三十六）其他税费
1、什么是遗产税？
2、什么是证券交易税？
3、什么是船舶吨税？
4、船舶吨税的纳税人和计税依据是怎样规定的？
5、船舶吨税的适用税率和计税方法是怎样规定的？
6、怎样申报缴纳船舶吨税？
7、哪些船舶可以免缴船舶吨税？
8、税务部门征收的非税财政收入项目有哪些？
9、什么是教育费附加？怎样计算缴纳？
10、什么是矿区使用费？怎样计算缴纳？
11、什么是文化事业建设费？怎样计算缴纳？
（三十七）税收征收的方式与制度
1、《中华人民共和国税收征收管理法》是一部怎样的法律？
2、税收征收管理法的主要内容和适用范围是怎样的？
3、税款征收采取哪些方式？
4、哪些纳税单位可以实行“三自”纳税？
5、哪些单位可以自报核缴？
6、对哪些纳税人可以实行查定征收？
7、对哪些纳税人可以实行定期定额征收？怎样进行定期定额征收？
8、什么是代扣代缴、代收代缴？怎样对扣缴义务人进行管理？
9、搞好日常征收管理，要建立健全哪些基本制度？
10、为什么要建立税务登记制度？
11、为什么要建立纳税申报制度？
12、为什么要建立账簿、凭证管理制度？
13、为什么要建立固定工商户到外地从事生产、经营、提供劳务管理制度？
14、为什么要建立纳税人资料档案制度？
15、为什么要采取多种征收管理形式？
16、在什么情况下可以采取分片管理的形式？
17、在什么情况下可以采取行业管理的形式？
18、在什么情况下可以采取分片结合行业管理的形式？
19、在什么情况下可以采取驻厂管理的形式？
20、在什么情况下可以采取巡回管理的形式？
21、怎样对个体工商户进行税收征收管理？
（三十八）纳税检查和管理
1、纳税检查的意义和作用有哪些？
2、纳税检查的主要内容是什么？
3、纳税检查应当遵循哪些原则？
4、纳税检查有哪些形式？
5、纳税检查有哪些基本方法？
6、纳税检查一般分几个步骤？
7、纳税检查前要做哪些准备工作？
8、怎样确定检查对象？
9、哪些案件可由上级税务机关或统一组织力量查处？
10、纳税检查过程中要注意哪些问题？
11、检查人员与被查对象有哪些关系的应当回避？
12、为什么要写纳税检查报告？纳税检查报告应包括哪些内容？
13、纳税检查结束后，要做好哪些善后工作？
14、《税务处理决定书》应当包括哪些内容？
15、被查对象未按照《税务处理决定书》的规定执行，税务机关应当怎样处理？
16、检查增值税主要抓哪几个方面？
17、怎样检查销项税额？
18、检查进项税额主要抓哪几个方面？
19、怎样检查货物购进的进项税额？
20、怎样检查外购货物耗用进项税额的扣除？
21、怎样检查增值税专用发票？
22、消费税、营业税的纳税检查主要抓哪几个方面？
23、怎样检查消费税、营业税的计税依据？
24、怎样检查消费税的纳税环节？
25、怎样检查流转税的适用项目、税率？
26、检查企业所得税一般要抓哪几个环节？
27、怎样检查核实企业的收入总额？
28、怎样检查工业企业产品成本中的材料费用？
29、怎样检查计税工资？
30、怎样检查成本费用中的固定资产折旧？
31、怎样检查工业企业产品成本中的“其他费用”？
32、怎样检查工业企业的产品生产成本？
33、怎样检查工业企业的销售成本？
34、怎样检查期间费用？
35、怎样检查核实企业的利润总额？
36、怎样检查核实企业应纳税所得额？
37、分析纳税单位会计报表有哪些方法？
38、怎样分析资产负债表？
39、怎样分析损益表？
40、怎样分析财务状况变动表？
41、怎样检查帐户？
42、怎样审查会计凭证？
43、怎样审查汇款回单？
（三十九）发票管理
1、什么是发票？为什么要加强发票管理？
2、《中华人民共和国发票管理办法》的适用范围是怎样规定的？
3、普通发票的主要内容和标志是什么？
4、普通发票采用了哪些防伪措施？
5、普通发票印制有哪些要求？
6、怎样申请领购发票？
7、怎样填开发票？
8、怎样保管发票？
9、怎样缴销发票？
（四十）税务违法犯罪处理
1、什么是税务违法行为？
2、什么是税务行政处罚？
3、什么是税务行政处分？
4、什么是税务刑事处罚？
5、纳税人不按规定申报办理、变更、注销税务登记，怎样处罚？
6、纳税人不按规定进行纳税申报，怎样处罚？
7、扣缴义务人有哪些义务和权利？扣缴义务人不按规定履行代扣、代收税款义务，怎样处罚？
8、纳税人、扣缴义务人少缴、多缴税款时应当怎样处理？
9、纳税人、扣缴义务人未按规定期限缴纳或者解缴税款，怎样予以行政处罚？
10、为纳税人、扣缴义务人非法提供方便，导致未缴、少缴、骗取税款的，怎样予以行政处罚？
11、税务代理人越权违法造成纳人少缴或者未缴税款的，怎样处罚？
12、纳税人不按规定严格账证管理、报送财会资料的，怎样处罚？
13、未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品，怎样给予行政处罚？
14、未按照规定领购发票，怎样给予行政处罚？
15、未按照规定开具发票，怎样给予行政处罚？
16、未按照规定取得发票，怎样给予行政处罚？
17、对纳税人取得虚开的增值税专用发票的，应当怎样处理？
18、未按照规定保管发票，怎样给予行政处罚？
19、未按照规定接受税务机关发票检查，怎样给予行政处罚？
20、非法携带、邮寄、运输或存放空白发票，怎样给予行政处罚？
21、私自印制、伪造、变造、倒买倒卖发票，怎样给予行政处罚？
22、发票违法导致他人未缴、少缴或骗取税款，怎样给予行政处罚？
23、对发票违法处罚时，应当没收哪些非法所得？
24、纳税人拖欠税款、滞纳金，经催缴无效，或未按期申请复议，拒不履行原决定，应当怎样处理？
25、在什么情况下对骗取出口退税的企业可以停止出口退税权和撤销出口经营权？
26、税务人员违法失职行为有哪些？怎样给予行政处分？
27、税务人员参与骗取出口退税的，怎样给予行政处分？
28、税务人员参与发票违法活动，怎样给予行政处分？
29、税务人员勾结纳税人偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税，怎样给予行政处分？
30、税务人员玩忽职守，造成国家税款损失，怎样给予行政处分？
31、税务人员越权擅自减免税或任意改变税率等，怎样给予行政处分？
32、税务人员积压、截留国家税款，怎样给予行政处分？
33、税务人员违法违纪有哪些情形可以从重、从轻或免予行政处分？
34、什么是偷税？对偷税者怎样给予行政处罚？
35、什么是逃避追缴欠程？对逃避追缴欠税者，怎样给予行政处罚？
36、什么是骗取出口退税？对骗取出口退税者怎样给予行政处罚？
37、什么是抗税？对抗税者怎样给予行政处罚？
38、什么是偷税罪？犯该罪应当受到什么处罚？
39、什么是抗税罪？犯该罪应当受到什么处罚？
40、对阻碍税务人员依法执行职务的，怎样给予刑事处罚或行政处罚？
41、什么是逃避追缴欠税罪？犯该罪应当受到什么处罚？
42、什么是骗取出口退税罪？犯该罪应当受到什么处罚？
43、什么是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
44、什么是伪造、出售伪造的增值专用发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
45、什么是非法出售增值税专用发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
46、什么是非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪，犯该罪应当受到什么处罚？
47、什么是非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
48、什么是盗窃发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
49、什么是诈骗发票罪？犯该罪应当受到什么处罚？
50、什么是徇私舞弊不征、少征税款罪？犯该罪应当受到什么处罚？
51、什么是徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪？犯该罪应当受到什么处罚？
52、税务人员利用职务之便收贿索贿，应当受到什么处罚？
53、纳税人为逃避纳税而向税务人员行贿，怎样予以刑事处罚？
54、税务人员玩忽职守，不征或者少征税款，怎样予以刑事处罚？
55、税务人员徇私押弊不依法移送涉税刑事案件，怎样予以刑事处罚？
56、涉税犯罪的税款应当怎样依法追缴？
（四十一）税务稽查管理和税务行政强制
1、什么是税务稽查？
2、税务稽查有哪些职责和任务？
3、税务稽查应当坚持哪些原则？
4、税务稽查可分为哪些种类？
5、税务稽查有哪些基本程序？
6、什么是税务稽查权的设定？现行法律为税务机关设定了哪些检查权？
7、什么是税务稽查管辖？
8、税务稽查管辖怎样分类？
9、确定税务稽查对象有哪些方法？
10、税务稽查的立案标准是怎样规定的？
11、什么是税务稽查实施？
12、税务稽查实施之前要先做哪些准备工作？
13、实施税务稽查有哪些步骤和方式？
14、怎样终结税务稽查实施？
15、什么是税务稽查审理？
16、税务稽查审理的内容有哪些？
17、怎样终结税务稽查审理？
18、怎样执行税务处理决定？
19、什么是税务行政强制？
20、税务行政强制有哪些种类和形式？
21、税务行政强制应当遵循哪些程序？
22、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，怎么办？
23、当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或税收保全措施不服怎么办？
24、税务机关对税务违法案件怎样进行公告？
（四十二）税务违法案件举报管理
1、税务违法案件举报管理工作必须坚持哪些原则？
2、税务违法案件举报中心有哪些职责？
3、税务违法案件举报中心受理哪些种类和形式的举报？
4、税务违法案件的举报材料应当怎样管理？
5、税务违法举报事项应当怎样处理？
6、税务机关应当怎样保护税务违法案件举报人的合法权利？
7、对税务违法案件举报管理工作中违法违纪行为应当怎样处理？
8、对税务违法案件举报者怎样奖励？
（四十三）税收征管改革
1、什么是税收征管改革？
2、为什么要进行税收征管改革？
3、税收征管改革的指导思想和原则是什么？
4、税收征管改革的核心任务和目标是什么？
5、建立纳税人自我申报制度的主要内容有哪些？
6、建立税务机关和社会中介组织的双层服务体系的主要内容有哪些？
7、建立以计算机为依托的管理监控体系的主要内容有哪些？
8、建立人机结合的稽核稽查体系的主要内容有哪些？
9、建立以征管功能设置机构划分职责的组织体系的主要内容有哪些？
10、税收征管改革配套措施的主要内容有哪些？
11、税收征管改革具体实施步骤有哪些？
12、怎样加强对税收征管改革工作的组织领导？
（四十四）税务行政复议和税务行政诉讼
1、什么是税务行政复议？
2、税务行政复议受案范围是什么？
3、对税务机关的哪些行为不能申请复议？
4、国、地税务机关分设后税务行政复议管辖怎样确定？
5、税务行政复议和税务行政诉讼的关系是什么？
6、什么是税务行政复议机关？
7、什么税务行政复议机构？它的性质是什么？
8、税务行政复议机构的职责、权限有哪些？
9、哪些人可以作为税务行政复议申请人？
10、谁是税务行政复议的被申请人？
11、申请人应以谁的名义提起复议申请？
12、申请税务行政复议应具备哪些条件？对不符合复议条件的应怎样处理？
13、税务行政复议的基本程序是怎样规定的？
14、税务机关审理复议案件，应作出何种裁决？
15、申请人在申请复议前无力按期缴清税款、滞纳金，应怎样处理？
16、复议机关在复议审理中发现新的税务违章事实时应怎样处理？
17、刑事诉讼与行政复议是什么关系？
18、提起税务行政诉讼必须具备哪些条件？
19、什么是税务行政诉讼的参加人？
20、税务行政诉讼中的原告享有哪些诉讼权利，应履行哪些诉讼义务？
21、税务行政诉讼中的被告享有哪些权利，应履行哪些义务？
一、税收和税法概念实例分析
1、税收不是乱收费
2、人民代表审议财政开支
3、政府包税，国税局纠正
4、名泉酒厂应缴哪几种税？
二、消费税法案例分析
1、酒厂补缴消费税案
2、汽车制造厂进口小汽车，应征消费税
3、卷烟厂对不同类别卷烟收入统一核算，税率从高
4、向职工发放自产产品偷税案
5、汽车制造厂违法核定销售额，少缴消费税案
6、某酒厂销售黄酒，应纳税
7、化妆品公司销售自产护发品少缴纳税金案
8、企业出口卷烟，办理退税应区别对待
三、营业税法案例分析
1、演员举办演唱会，举办者构成扣缴义务人
2、电信局发生多种业务，应依法确定应税行为
3、商贸大厦开展多种经营，应当依法分别纳税
4、汽电厂出让房屋纳税案
5、汽运公司多种经营，错误适用税种税率案
6、运输公司发生运输业务，准确核算营业额
7、建筑公司建筑业务营业额核定有误案
8、银行应准确核定税基
9、超过起征点，应依法纳税
四、增值税法案例分析
1、对外购固定资产价值的扣除处理不同，增值税类型也不同
2、生产经营环节不同，税负相同
3、实行价外税，体现间接性
4、新光公司依法构成增值税的纳税人
5、新兴公司年应税销售虽逾百万元，仍为小规模纳税人
6、进口货物应纳增值税
7、服装厂委托代销和商场代销货物均应视同销售货物
8、华兴公司缩小征税范围偷漏税款，光明公司代购原料属应税对象
9、电视机厂销售电视机并送货上门，应纳何种税
10、建筑公司包工包料建房漏税案
11、企业出口退税
12、骗取出口退税案
13、外贸公司申办出口退税错在何处
14、装饰材料销售公司少缴税款案
15、机器制造厂进项税额申报有误案
16、自行车厂计税有误案
17、植物油厂错误计税，少缴增值税案
18、税企共同护法，避免国家税收损失
19、食品厂进口原材料，加工成产品销售，应采用不同方法分别计税
20、涂料厂漏缴增值税案
21、制药厂违反税法案
22、无证经营，偷税逃税案
23、不计和迟计销售收入，构成偷税和欠税行为案
五、企业所得税法案例分析
1、铁路系统两建安企业漏税案
2、高校举办自考班取得的收入应纳税
3、税务局适用税率不当案
4、多提折旧费漏税案
5、擅自改变无形资产摊销期偷税案
6、多摊开办费，减少利润案
7、A公司企图避税案
8、贸易公司超年度弥补亏损漏税案
9、计算某公司境内外所得汇总缴纳的所得税额
10、企业分回的利润应补缴的税额
11、企业清算所得应纳税额
12、某农学院应缴所得税额
13、企业受灾依法免税
14、投资扶贫，税收优惠
15、某服务企业的应纳税所得额
16、某企业应纳税所得额错计案
17、某公司每季预交所得税额
18、B企业年终汇算清缴时应补缴所得税额
19、某企业的计税收入
20、某企业所得税前准予扣除额
六、关税法案例分析
1、隐瞒进口货物品种走私案
2、工艺品公司多计税基案
3、机械进出口公司进口货物关税额
4、王教授应纳进口税额
5、某国轮船停放我国如何计税
七、外商投资企业和外国企业所得税法案例分析
1、武汉松下公司是否适用《外商投资企业和外国企业所得税法》
2、美洁公司应就哪些所得向中国政府缴纳所得税
3、杜邦公司适用税率案
4、中外合资企业的税率适用案
5、上海夏普公司补税案
6、正大公司不服征税案
7、外商投资企业再投资的退税额
8、租赁所得，享受税收优惠
9、八达公司避税案
10、A公司变更登记案
11、某外资企业应纳税所得额
12、某外商投资企业的固定资产折旧额
13、某外国运输公司应纳税额
14、某外商企业各季应预缴所得税额和年底应汇算清缴所得税额
15、某外国公司应纳预提所得税额
16、某外商投资企业应纳税额
17、美国某公司在华常驻代表机构应纳所得税额
18、某中外合资显像管有限公司逃税案
19、磁带有限公司逃税案
20、美国某石油公司逃税案
21、某中外合资汽水厂避税案
22、香港某外资企业避税案
23、某台商体育用品有限公司避税案
24、合作企业避税案
八、资源税法案例分析
1、课税范围核定不准，税款计算有误
2、油田生产原油，税务资料不实案
3、海盐场领用自产原盐，应依法纳税
4、生产领用应税产品案
5、“炒地皮”也须缴纳土地增值税
6、转让旧房缴纳土地增值税案
7、房地产开发公司偷税案
8、企业转让旧房案
9、扩大扣除项目金额，偷漏税款案
10、依法征免税款
11、大同某企业偷漏土地使用税案
12、计算某商场年应纳城镇土地使用税税额
九、农牧业税法案例分析
1、农民弃田从工，也应缴纳农业税
2、农民多种经营，应纳农业特产税
3、学校出售自养牲畜补缴牧业税案
十、财产税法案例分析
1、张某出租房屋缴纳房产税案
2、某学校补缴契税案
十 一、个人所得税法案例分析
1、教师应聘上课收入属何类应税所得
2、张教授的哪些收入可以享受减、免税待遇
3、某纳税人12月份的应纳税额计算
4、某个体运输户的纳税额计算
5、承包经营者的应纳税的计算
6、某歌手劳务所得的应纳税额
7、某作家稿酬的应纳税所得额的计算
8、某工程师专利转利所得应纳税所得额的计算
9、郑某财产租赁所得的应纳税所得额
10、卢某转让设备的应纳税所得额
11、某歌星的应纳税所得额
12、两教师共同编写出版所得稿酬的应纳税额
13、运用速算法计算李某应纳税额
14、某外籍人员的应纳税额
15、金矿承包人不纳税案
16、歌星逃税案
17、汪教授应纳多少税款
18、高某应预交个人所得税额
19、张某专利转让费的应纳税额
20、黄某出售住宅应纳税额
21、古某购买证券获息应纳税
22、玛丽应就哪些缴纳所得税
十 二、行为税法案例分析
1、合伙偷税案
2、某药厂应缴纳的投资方向调节税额
3、机动车辆漏税案
4、企业应纳城市维护建设税额
十 三、税收征收管理法案例分析
1、王某未办税务登记漏税案
2、以变更公司逃税案
3、恒泰公司拒不办理注销税务登记被处罚
4、阴阳两套帐，帐外偷税案
5、违章使用发票案
6、拒绝发票检查受处罚案
7、金华税案
8、专用发票开具条件和程序案
9、未按规定办理纳税申报受处罚
10、领购发票交纳保证金案
11、公民不服加收滞纳金案
12、陈某贩卖茶叶偷税案
13、王群逃避追缴欠税案
14、合伙骗取出口退税案
15、抗1元税款案
16、贾某不服税收保全案
17、怀化公开拍卖一偷税大户财产
18、纳税人错用税率案
19、阳光大酒店偷税大案
20、张老板聚众抗税案
21、税务机关查核存款账户遭拒绝案
22、李教授对稿酬扣税不服申请复议案
23、杨某不服征税复议案
24、税务行政诉讼受理案
建立稳固平衡强大的国家财政——学习江泽民同志关于财政工作的重要论述
完善税制加强征管强化调控——关于社会主义市场经济条件下的若干税收问题
对我国财政改革实践与发展的思考
论中国财政体制改革的目标选择
中国：振兴财政的路应当如何走
促进经济增长方式转变的财政政策选择
财政体制创新的理论思考
促进区域经济协调发展的税收政策
财政体制改革与地方保护主义
我国财政政策与金融政策配合运作的实证分析
我国财政制度的实证分析和改革设想
正确区分公共财政与国有资产经营财政
中国的国有企业改革与公共政策变迁
面向21世纪社会保障的财政思考
完善社会保障制度与开征社会保障税的思考
提高税收占GDP比重大有潜力
论进一步完善复式预算制度：构建双元预算体系的设想
制度创新：强化预算外资金管理的政策选择
关于确立地方税主体税种的思考
对我国税制改革与借鉴西方税收理论关系的再思考
试论增值税制的偏差及其纠正
我国消费税制的局限性
关于个人所得税主体税地位的比较与分析
关于我国开征社会保障税问题的研究
国际互联网贸易引发的税收问题及对策
我国中长期财政支出政策研究
加快地方财政支出改革的总体思路和政策建议
完善我国理财监督体系
纳税人权利与公民的纳税意识
我国社会主义市场经济中国债的发展战略
完善我国国债市场监管机制的探讨
逐步完善分税制财政体制
我国建立个人收入税收调节体系的研究
我国分税制深化改革和完善的理论思考
经济全球化与我国国际税收管理体系的创建
经济全球化进程中的税收国际协调策略
建立稳固、平衡、强大的财政
建立良性循环的法治财政
当前税收政策十大特点
一、欧洲国家财政税收制度
（一）英国的财政税收制度
1、英国的财政制度
2、英国的税收制度
3、主要税种概况
（二）德国的财政税收制度
1、德国税政制度基本情况
2、主要税种概况
（三）法国的财政税收制度
1、法国的财政制度
2、法国的税收制度
3、主要税种概况
（四）瑞典的财政税收制度
1、瑞典的财政制度
2、瑞典税收制度
3、主要税种概况
（五）瑞士的税收制度
1、瑞士的税收制度
2、主要税种概况
（六）意大利的财政税收制度
1、意大利的财政制度
2、意大利的税收制度
3、主要税种概况
（七）奥地利的税收制度
1、奥地利的税收制度
2、主要税种概况
（八）捷克共和国的税收制度
1、捷克共和国的税收制度
2、主要税种概况
（九）丹麦的税收制度
1、丹麦的税收制度
2、主要税种概况
（十）芬兰的税收制度
1、芬兰的税制概况
2、主要税种概况
（十一）希腊的税收制度
1、希腊的税收制度
2、主要税种概况
（十二）匈牙利的税收制度
1、匈牙利的税收制度
2、主要税种概况
（十三）俄罗斯的财税制度
1、俄罗斯的财税制度
2、主要税种概况
（十四）荷兰的财政税收制度
1、荷兰的财政制度
2、荷兰的税收制度
3、主要税种概况
（十五）西班牙的税收制度
1、西班牙的税收制度
2、主要税种概况
（十六）挪威税收制度
1、挪威的税制概况
2、主要税种
二、美洲国家财政税收制度
（一）美国的财政税收制度
1、美国的财政制度
2、美国的税收制度
3、主要税种
（二）加拿大的财政税收制度
1、加拿大的财政经济概况
2、加拿大的税收制度
3、主要税种
（三）阿根廷的财政税收制度
1、阿根廷的财政制度
2、阿根廷的税收制度
3、主要税种概况
（四）智利的财政税收制度
1、智利的财政制度
2、智利的税收制度
3、主要制度、税种概况
（五）巴西的财政税收制度
1、巴西的财政制度
2、巴西的税收制度
3、主要税种概况
（六）墨西哥的财政税收制度
1、墨西哥的财政制度
2、墨西哥的税收制度
3、主要税种概况
（七）哥伦比亚的税收制度
1、哥伦比亚的税收制度
2、主要税种概况
三、非洲国家的财政税收制度
（一）非洲国家的财税制度
1、非洲国家的财政制度概况
2、非洲国家的税收制度概况
（二）肯尼亚的财政税收制度
1、肯尼亚的财政制度
2、肯尼亚的税收制度
3、主要税种概况
（三）南非的税收制度
1、南非的税收制度
2、主要税种
（四）加纳的财税制度改革
（五）刚果的财税制度改革
（六）赞比亚的财税改革
（七）埃及的财税制度
1、埃及的财政制度
2、埃及的税收制度
3、主要税种
（八）尼日利亚的财税制度
四、亚洲国家财政税收制度
（一）日本的财政税收制度
1、日本的财政制度
2、日本的税收制度
3、主要税种
（二）印度的财政税收制度
1、印度的财政制度
2、印度的税收制度
3、主要税种概况
（三）韩国的财政税收制度
1、韩国的财政制度
2、韩国的税收制度
3、主要税种概况
（四）泰国的财政税收制度
1、泰国的财政制度
2、泰国的税收制度
3、主要税种概况
（五）印度尼西亚的税收制度
1、税制概况
2、主要税种
（六）以色列的税收制度
1、以色列的税制简介
2、主要税种
（七）马来西亚的税收制度
1、马来西亚的税制简况
2、主要税种
（八）菲律宾的税收制度
1、菲律宾的税收制度
2、主要税种概况
（九）新加坡的税收制度
1、新加坡的税收制度
2、主要税种概况
五、大洋洲国家的财政税收制度
（一）澳大利亚的财政税收制度
1、澳大利亚的财政制度
2、澳大利亚的税收制度
3、主要税种
（二）新西兰的税收制度
1、新西兰的税制简况
2、主要税种
一、财政法律、法规、规章选编
中华人民共和国会计法
中华人民共和国预算法
中华人民共和国预算法实施条例
中华人民共和国国债托管管理暂行办法
企业会计准则
企业财务通则
工业企业会计制度若干问题的补充规定
国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定
违反财政法规处罚的暂行规定实行细则
中华人民共和国国库券条例
财政部关于外商投资企业违反财政法规处罚问题的通知
最高人民法院转发财政部《关于加强公检法部门罚没收入管理和保证办案经费的通知》的通知
最高人民法院关于纠正执法不严和乱收费等不正之风的通知
最高人民法院财政部关于法院业务费开支范围的规定
中华人民共和国注册会计师法
财政部关于印发《中央财政补助地方公检法司部门专项经费管理办法》的通知
最高人民法院关于诉讼费问题两个请示的复函
国家赔偿费用管理办法
最高人民法院关于转发财政部《关于下达行政性收费、罚没收入实行预算管理实施办法的通知》的通知
国有资产评估管理办法
外商投资财产鉴定管理办法
国有企业财产监督管理条例
企业国有资产产权登记管理办法
企业国有资产产权登记管理办法实施细则
关于加强国有企业财务监督的意见
二、税收法律、法规、规章选编
中华人民共和国税收征收管理法
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
中华人民共和国发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法实施细则
增值税专用发票使用规定（试行）
税务行政复议规则
中华人民共和国刑法（节录）
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
中华人民共和国企业所得税暂行条例
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法
中华人民共和国资源税暂行条例
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
中华人民共和国耕地占用税暂行条例
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则
中华人民共和国土地增值税暂行条例
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则
中华人民共和国房产税暂行条例
城市房地产税暂行条例
中华人民共和国车船使用税暂行条例
车船使用牌照税暂行条例
中华人民共和国印花税暂行条例
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则
中华人民共和国契税暂行条例
中华人民共和国契税暂行条例细则
屠宰税暂行条例
中华人民共和国筵席税暂行条例
中华人民共和国农业税条例
国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定
中华人民共和国进出口关税条例
关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法
国家税务总局税务代理试行办法
增值税若干具体问题的规定
国家税务总局关于促进第三产业发展有关所得税问题的暂行规定
国务院关于实行分税制财政管理体制的决定
工商税制改革实施方案
财政部关于增值税会计处理的规定
出口货物退（免）税管理办法
国家税务总局关于外商投资企业出口退税问题的通知
出口退税电子化管理办法
中华人民共和国个人收入调节税暂行条例
中华人民共和国个人收入调节税暂行条例施行细则
中华人民共和国私营企业所得税暂行条例
国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定
国务院总局关于外商承包工程作业和提供劳务取得收入计算征税有关问题的通知
国家税务总局关于中外合作开采石油资源申报缴纳矿区使用费有关问题的通知
出口货物退（免）税若干问题规定
国务院关于改革和调整进口税收政策的通知（摘要）
科学研究和教学用品免征进口税收暂行规定
残疾人专用品免征进口税收暂行规定
企业所得税汇算清缴改革实施办法（试行）
国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知
国家税务总局关于加强增值税专用发票使用管理问题的通知
国家税务总局关于储蓄存款利息所得征收个人所得税若干业务问题的通知
国家税务总局关于印发《储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法》的通知
国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知
财政部、国家税务总局关于住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金个人账户存款利息所得免征个人所得税的通知
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