企业所得税特殊事项39讲
作者： 企业所得税纳税申报表
出版社：立信会计出版社 2018年03月
简介：
★注重实践--来自一线征管纳税案例
★税会结合--三维度全解“营改增”后汇算清缴税会差异及处理
★求新务实---深度剖析实务中财税人员工作存在的新问题和新政策
★年终结算---全面了解日常账务处理及企业年终结算的把握。
★金三数据---攻略处理“金三”大数据风控管理39个所得税重点难点特殊事项
详细介绍：
企业所得税政策性强，与会计核算、相关法律法规联系紧密，在税收实务中，一些特殊事项的财税处理经常困扰着征纳双方，存在着税收和执法风险。为此，笔者从多年的税务实践中梳理相关问题，编写了《企业所得税特殊事项39讲》。本书包括五个部分：
*部分“收入确认”，涉及财政性资金、视同销售行为、存在免租的租赁、不同模式下投资性房地产及长期股权投资、分期收付款购销商品、房地产企业委托代销等的财税处理。
第二部分“税前扣除”，涉及限制性股票、坏账准备及金融企业准备金、职工带薪缺勤、亏损合同、产品质量保证（修）、对外捐赠、企业安全生产费和维简费等的财务处理。
第三部分“特定事项”，涉及有限合伙企业法人合伙人、资产划转、非货币性资产投资入股、政策性变迁、企业清缴等的财税处理。
第四部分“税收优惠”，涉及小型微利（型）企业、技术转让所得、创业投资企业抵抗所得额、研发费用加计扣除、高新技术企业、固定资产加速折旧、专用设备税额抵免等的财税处理。
第五部分“其他”，涉及企业所得税纳税检查后的账务调整、核定征收转为查账征收的衔接处理等内容。
为了便于读者掌握以上事项的财税处理，本书在编写过程中遵循了以下原则:一是案例及问题大多来自征纳一线，如限制性股票的财务处理、企业在纳税检查后的账务调账。二是紧密结合企业会计准则，对照现行税收政策，深入分析相关事项的税会差异。三是，区别不同情况，实例解析相关事项的财税处理，即包括财税处理，即包括会计核算，又涉及纳税调整。四是对于案例中涉及的复杂纳税调整，一律进行了企业所得税年度纳税申报表的填报。
