税收理论与实务

第1章 概论
1.1 税收的概念
1.2 税收制度
1.3 中国现行的税法体系
本章小结
习题
第2章 流转税制
2.1 流转税的性质和特征
2.2 我国现行的流转税体系
2.3 流转税制设计
本章小结
习题
第3章 增值税
3.1 增值税概述
3.2 增值税征税范围、纳税人和税率
3.3 增值税应纳税额的计算
3.4 增值税的出口货物退(免)税
3.5 增值税的征收管理
3.6 增值税专用发票的使用和认证
本章小结
主要法律依据
习题
第4章 消费税
4.1 消费税概述
4.2 消费税纳税人、税目及税率
4.3 消费税应纳税额的计算
4.4 消费税的出口退(免)税
4.5 消费税的征收管理
本章小结
主要法律依据
习题
第5章 营业税
5.1 营业税概述
5.2 营业税纳税人、征税范围及税率
5.3 营业税的应纳税额的计算和计税依据
5.4 营业税的征收管理
本章小结
主要法律依据
习题
第6章 关税
6.1 关税概述
6.2 关税纳税人、征税范围及税率
6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算
6.4 关税征收管理
本章小结
主要法律依据
习题
第7章 所得税制
7.1 所得税制概述
7.2 所得税制类型
7.3 所得税制设计
本章小结
习题
第8章 企业所得税
8.1 企业所得税概述
8.2 企业所得税纳税人、征税对象及税率
8.3 企业所得税应纳税所得额的确定
8.4 企业所得税资产的税务处理
8.5 企业所得税应纳税额的计算
8.6 企业所得税的征收管理
8.7 特别纳税调整
本章小结
主要法律依据
习题
第9章 个人所得税
9.1 个人所得税概述
9.2 个人所得税纳税人、征税对象及税率
9.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
9.4 个人所得税的申报缴纳
本章小结
主要法律依据
习题
第10章 资源课税
10.1 资源课税概述
10.2 资源税
10.3 城镇土地使用税
10.4 耕地占用税
本章小结
主要法律依据
习题
第11章 财产课税
11.1 财产税概述
11.2 房产税
11.3 契税
11.4 车船税
本章小结
主要法律依据
习题
第12章 行为目的课税
12.1 行为目的课税概述
12.2 印花税
12.3 土地增值税
12.4 城市维护建设税及教育费附加
12.5 车辆购置税
本章小结
主要法律依据
习题
部分习题参考答案
参考文献