新企业内部控制规范及相关制度应用指南

副标题：无

作者：中华会计网校编著

分类号：

ISBN：9787010074979

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简介

简介

　　2008年6月28日，国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，并要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之问的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。同样，全面预算管理的重要性也已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的重要手段，在公司的经营管理中起着控制费用、降低成本开支，增加收入、目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。实施全面预算管理不仅是管理上的创新，更是企业完善法人治理结构的体现。　　加强对《企业内部控制基本规范》及其指引的学习和培训，建立、健全和改进企业内部控制制度，是企业管理层的责任和义务。中华会计网校（www．chinaacc．corn）为了帮助，。大实务上作者更好地学习、领会《企业内部控制基本规范》及其指引的重要内容，特组织_批内部控制和审计方面的专家、学者，耗时数月，精心编写了这本“梦想成真”系列丛书之《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》。　　“梦想成真”系列丛书自推出以来，受到广大读者的一致好评。丛书所涉内容，无论是对考试项目，还是实务工作，都具有很强的指引性，是实务工作者的良师益友。

绪论
一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景
二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容
三、企业内部控制规范的学习和运用

第一篇企业内部控制基本规范
第一章总则和附则
第一节框架概述
第二节重点条款解读

第二章内部控制要素解读
第一节框架概述
第二节重要条款解读

第三章内部控制设计与评价
第一节内部控制设计
第二节内部控制制度评价

第二篇企业内部控制应用指引
第一章资金
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第二章采购
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第三章存货
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第四章销售
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第五章工程项目
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第六章固定资产
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第七章无形资产
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第八章长期股权投资
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第九章筹资
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十章预算
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十一章成本费用
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十二章担保
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十三章合同协议
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第四章业务外包
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十五章对子公司的控制
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十六章财务报表的编制和披露
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十七章人力资源政策
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十八章信息系统一般控制
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第十九章衍生工具
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第二十章企业并购
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解
第二十一章关联交易
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解
第二十二章内部审计
第一节关键内部控制
第二节实务案例讲解

第三篇企业内部控制评价指引
第一节框架慨述
第二节重要条款解读

第四篇企业内部控制鉴证指引
第一节框架概述
第二节重要条款解读
附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿）
附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿）
附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）

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